Thuế

Thuế ở Đức

Ngay khi bạn bắt đầu kinh doanh, cơ quan thuế đã vào cuộc: Họ yêu cầu bạn đóng thuế Để thuế được tính đúng, bạn phải ghi lại các hoạt động kinh doanh của mình và công bố chúng trong tờ khai thuế. Việc nộp tờ khai này chỉ dùng phương thức kỹ thuật số bị ràng buộc với thời hạn và việc thanh toán đúng thời hạn. Việc nộp thuế muộn phải chịu phạt do nộp chậm. Các doanh nghiệp ở Đức khó có thể làm được nếu không có tư vấn thuế. Do đó, hãy tìm tư vấn thuế sớm và đưa các khoản thanh toán thuế và chi phí tư vấn vào kế hoạch tài chính của bạn.

Về cơ bản có hai loại thuế khác nhau ở Đức: thuế trực thu và thuế gián thu. Thuế trực thu được đánh vào lợi nhuận từ hoạt động của bạn, được tính gần đúng bằng khoản chênh lệch giữa thu nhập và chi phí từ hoạt động kinh doanh của bạn. Có một số loại thuế trực thu ở Đức. Ngược lại, thuế gián thu được đánh vào mỗi lần bán hàng hóa hoặc dịch vụ và đã bao gồm trong giá mua. Nhưng ở đây cũng vậy, có những quy định khác nhau và không phải lúc nào chúng cũng có cùng một mức thuế suất.


Thuế trực thu

Để tính lợi nhuận mà bạn phải trả thuế trực thu, chẳng hạn như thuế thu nhập, hãy trừ chi phí hoạt động khỏi thu nhập của bạn. Vì bạn có rất nhiều chi phí trong giai đoạn khởi nghiệp, bạn nên thu thập đầy đủ các hóa đơn và chứng từ để có thể khai thuế lần đầu với cơ quan thuế. Các khoản chi tiêu cho hàng tiêu dùng lâu bền thường không thể được khấu trừ toàn bộ, nhưng được phân bổ trong nhiều năm.

Dưới đây là tổng quan về các loại thuế trực thu quan trọng nhất ở Đức:

Bạn trả khoản thuế này với tư cách là công ty tư nhân và là đối tác trong công ty hợp danh. Thuế suất phụ thuộc vào thu nhập của bạn (14% đến 45%).

Thuế thu nhập doanh nghiệp là loại thuế đánh vào thu nhập của các pháp nhân, chẳng hạn như các doanh nghiệp có tư cách pháp nhân. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là cùng là 15%.

Tất cả những người đã đăng ký kinh doanh phải nộp thuế môn bài. Những người làm nghề tự do được miễn thuế này. Thuế môn bài được đánh bởi đô thị nơi bạn đặt doanh nghiệp của mình và khoảng từ 7% đến 17%, tùy thuộc vào đô thị. Thuế thương mại phải nộp trả ngoài thuế thu nhập hoặc thuế thu nhập doanh nghiệp, nhưng có thể được bù trừ một phần vào thuế thu nhập.

Thuế tiền lương là khoản ứng trước thuế thu nhập cho người lao động. Là một doanh nghiệp, bạn phải khấu trừ thuế tiền lương và phí đoàn kết từ tiền lương của nhân viên và nộp trực tiếp cho cơ quan thuế.

Thuế gián thu

Ngược lại với thuế trực thu, thuế gián thu đã được tính vào giá mua hàng hóa. Thuế gián thu quan trọng nhất là thuế doanh thu, được đánh vào việc bán hàng hóa hoặc dịch vụ. Ngoài thuế doanh thu, còn có các loại thuế gián thu khác, chẳng hạn như thuế thuốc lá đánh vào mặt hàng thuốc lá, thuế dầu khoáng đánh vào xăng dầu, thuế năng lượng, thuế điện hoặc thuế bia hoặc thuế rượu nồng độ mạnh.

Vì chỉ có thuế doanh thu là quan trọng đối với hầu hết những người tự kinh doanh nên chúng tôi đã giải thích chi tiết hơn:

Thuế doanh thu đánh vào việc bán hàng hóa hoặc dịch vụ. Thuế doanh thu (còn được gọi là thuế giá trị gia tăng) ở Đức hiện là 19 phần trăm, đối với một số hàng hóa và dịch vụ là 7 phần trăm và một số dịch vụ được miễn hoàn toàn thuế doanh thu. Là một chủ doanh nghiệp, bạn xuất trình khoản thuế này trên hóa đơn của mình và nộp trực tiếp cho cơ quan thuế phụ trách. Ngược lại, bạn có thể được cơ quan thuế hoàn lại thuế doanh thu mà bạn đã trả cho các giao dịch mua hàng hoặc dịch vụ được gọi là hoàn thuế đầu vào từ kho bạc. Đảm bảo rằng tất cả các hóa đơn bạn nhận được là chính xác về mặt hình thức, nếu không bạn sẽ không được hoàn thuế đầu vào.

Lên đến một giới hạn doanh thu nhất định - là 22.000 euro trong năm dương lịch vừa qua và không quá 50.000 euro cho năm hiện tại - không bị đánh thuế doanh thu trong khuôn khổ của cái gọi là "quy định kinh doanh nhỏ". Đổi lại, các công ty này không được yêu cầu bất kỳ khoản thuế đầu vào nào từ các dịch vụ do các công ty khác cung cấp từ cơ quan thuế. Quy định này thường có giá trị đối với các công ty khởi nghiệp bán thời gian.

Tư vấn thuế cho mọi trường hợp

Chắc chắn bạn đã phải đối mặt với nhiều loại thuế trong quá trình thành lập doanh nghiệp. Vấn đề này gây những thách thức liên tục. Thông thường bạn nên tìm một chuyên gia tư vấn thuế. Để bạn được yên tâm. Sau khi có doanh thu nhất định, với các hoạt động kinh doanh rộng lớn hoặc phức tạp, kế toán khó có thể làm chủ được nếu không có sự trợ giúp từ bên ngoài. Việc xin tư vấn thuế cũng có thể giúp bạn giảm bớt rất nhiều công việc, bao gồm phiếu lương, khai thuế GTGT, kế toán tài chính và kế toán tiền lương, báo cáo tài chính hàng năm, khai thuế cá nhân. Nhưng đừng giao tất cả trách nhiệm cho chuyên gia tư vấn thuế của bạn. Luôn giải quyết các vấn đề về thuế của bạn. Điều cần biết: Bạn thường có thể khấu trừ chi phí tư vấn thuế từ thuế của mình. Bạn có thể tìm thêm thông tin trong quyển chủ đề GründerZeiten: Steuern.

Chúng tôi đã tổng hợp và kiểm tra những thông tin trên trang này một cách cẩn thận. Tuy nhiên, do các sự kiện thường xuyên thay đổi, chúng tôi không thể đảm bảo tính chính xác và đầy đủ của tất cả nội dung. Đặc biệt, trang này không thay thế dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp: Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào về trường hợp cụ thể của mình, vui lòng liên hệ với chuyên gia kế toán và/hoặc tư vấn thuế.