الضرائب
الضرائب في ألمانيا
بمجرد أن تبدأ شركتك في العمل، سيأتي دور مصلحة الضرائب: والتي ستطالب بدفع الضرائب المستحقة. من أجل احتساب الضرائب بشكل صحيح، يجب عليك تقييد أنشطتك التجارية والتصريح عنها في إقرارك الضريبي. إن الإقرار الضريبي، الذي يقدم حصريا بشكل رقمي، مرتبط بتواريخ معينة، أما بالنسبة للضرائب المستحقة، فيجب دفعها دون تجاوز المواعيد النهائية، حيث تطبق غرامات مماطلة في حالة التأخر. بالكاد تستطيع الشركات في ألمانيا الاستغناء عن مكاتب الاستشارات الضريبية عندما يتعلق الأمر بالضرائب. لذلك يتعين عليك البحث مبكرا عن مكتب استشارات ضريبية وحساب الضرائب وتكاليف الاستشارة في المخطط المالي الخاص بك.
هناك نوعان مختلفان من الضرائب في ألمانيا: الضرائب المباشرة وغير المباشرة. تُفرض الضرائب المباشرة على الأرباح المحققة من نشاطك، والتي تمثل عموما الفرق بين الإيرادات والمصروفات. هناك العديد من الضرائب المباشرة في ألمانيا. من ناحية أخرى، يتم فرض الضرائب غير المباشرة على كل عملية بيع للسلع أو الخدمات وهي محتسبة بالفعل في سعر الشراء. ولكن هذه الضرائب تخضع للوائح مختلفة، حيث إن نسبة الضريبة ليست نفسها دائمًا.
الضرائب المباشرة
لحساب الربح الذي يتعين عليك دفع ضرائب مباشرة على أساسه، مثل ضريبة الدخل، قم بطرح نفقات التشغيل الخاصة بك من إيراداتك. نظرًا لأن مرحلة التأسيس تتطلب الكثير من النفقات، يتعين عليك الاحتفاظ بجميع الفواتير والإيصالات المتعلقة بها حتى تتمكن من خصمها من إيراداتك خلال أول إقرار ضريبي تقدمه لدى مصلحة الضرائب. لا يمكن عادةً خصم نفقات الأصول التي تستهلك على المدى الطويل بشكل كامل، حيث يتم توزيعها على عدة سنوات.
فيما يلي نظرة عامة على أهم الضرائب المباشرة في ألمانيا:
كل شخص قام بتسجيل نشاط تجاري أو حرفي ملزم بدفع ضريبة أرباح المهن التجارية والحرفية. يستثنى من هذا الأشخاص الذين يمارسون مهنة حرة. يتم فرض ضريبة أرباح المهن التجارية والحرفية من قبل البلدية التي يقع بها مقر مؤسستك وتبلغ ما بين 7 و17 في المائة، حسب النسبة المطبقة في كل البلدية. يجب دفع ضريبة أرباح المهن التجارية والحرفية بالإضافة إلى ضريبة الدخل أو ضريبة الشركات، ولكن يمكن خصمها جزئيًا من ضريبة الدخل.
الضرائب غير المباشرة
على عكس الضرائب المباشرة، يتم احتساب الضرائب غير المباشرة في سعر شراء البضائع. أهم ضريبة غير مباشرة هي الضريبة على القيمة المضافة، والتي يتم تحصيلها فورا عند بيع السلع أو الخدمات. بالإضافة إلى الضريبة على القيمة المضافة، هناك ضرائب أخرى غير مباشرة، مثل ضريبة التبغ على السجائر وضريبة الزيوت المعدنية على البنزين وضريبة الطاقة وضريبة الكهرباء وضريبة البيرة وضريبة المشروبات الكحولية.
وبما أن الضريبة على القيمة المضافة هي ما يهم معظم الأشخاص الذين يمارسون عملا حرًا، فقد قمنا بشرحها بمزيد من التفصيل فيما يلي:
تفرض الضريبة على القيمة المضافة على بيع السلع أو الخدمات. تبلغ نسبة الضريبة على القيمة المضافة في ألمانيا حاليًا 19 بالمائة، أو7 بالمائة بالنسبة لبعض السلع والخدمات، كما أن بعض الخدمات معفاة تمامًا من هذه الضريبة. بصفتك صاحب أعمال، فإنك ملزم بإظهار هذه الضريبة على فواتيرك ودفعها مباشرةً إلى مصلحة الضرائب المختصة إقليميا. في المقابل، فإن مصلحة الضرائب ستقوم بإرجاع الضريبة التي قمت بدفعها عند شراء السلع أو الخدمات باعتبارها ضرائب مشتريات. تأكد من أن جميع الفواتير التي تتلقاها تلبي المتطلبات الشكلية، وإلا فلن يتم تعويضك عن ضريبة المشتريات.
لا يتم فرض ضريبة على القيمة المضافة في إطار ما يسمى "تنظيم المؤسسات الصغيرة"، إذا كان رقم الأعمال المحقق لا يتجاوز 22 ألف يورو في السنة التقويمية المنقضية، ويتوقع عدم تجاوزه 55 ألف يورو في السنة الحالية. في المقابل، لا يمكن لهذه الشركات مطالبة مصلحة الضرائب بتعويضها عن ضريبة المشتريات التي تدفعها مقابل الخدمات المقدمة من شركات أخرى. غالبا ما يكون هذا التنظيم مفيدا بالنسبة للأشخاص الذين يقومون بتأسيس عمل حر إلى جانب وظيفتهم الرئيسية.
استشارة ضريبية لجميع الحالات
لقد سبق لك بالتأكيد التعامل على نطاق واسع مع مسائل متعلقة بالضرائب أثناء عملية التأسيس، كما أن مسألة الضرائب تضل دائما أمرا معقدا. لذلك ينصح بالبحث عن مستشار ضريبي، وهو أمر معتاد في عالم الأعمال إذا أردت السير في طريق آمن. فعند بلوغ رقم أعمال معين ومع ازدياد حجم الأنشطة التجارية وتعقيداتها، يصبح من الصعب التحكم في العمليات المحاسبية دون مساعدة خارجية. كما يمكن لمكتب الاستشارات الضريبية أن يريحكم من الكثير من الأعمال، بما في ذلك إعداد كشوف المرتبات والتسجيلات المسبقة للضريبة على القيمة المضافة والمحاسبة المالية ومحاسبة الرواتب وحسابات نهاية السنة والإقرارات الضريبية الخاصة. لكن لا ينبغي عليك نقل المسؤولية كاملة إلى مستشارك الضريبي. حيث يتعين عليك الاطلاع على المسائل الضريبية الخاصة بك بشكل مستمر. معلومة مهمة: يمكنك عادة خصم تكاليف الاستشارات الضريبية من رقم الأعمال الخاضع للضريبة. ستجد المزيد من المعلومات في العدد الخاص من النشرة الإخبارية GründerZeiten: Steuern.
لقد قمنا بتجميع المعلومات الواردة في هذه الصفحة والتحقق منها بعناية. ومع ذلك، لا يمكننا ضمان صحة كل المعلومات واكتمالها نظرًا للظروف المتغيرة باستمرار.كما نود تنبيهكم أن المعلومات الموجودة في هذه الصفحة لا يمكنها أن تحل محل المشورة المقدمة من قبل أشخاص مختصين: إذا كانت لديك أي أسئلة حول حالتك الخاصة، فيرجى الاتصال بمحاسب و / أو مستشار ضريبي.
