Impuestos

Impuestos en Alemania

En cuanto se pone en marcha la empresa, entra en juego la Agencia Tributaria: Esta exige impuestos. Para el cálculo correcto de los impuestos, tiene que registrar su actividad empresarial en su contabilidad y comunicarla en su declaración de la renta. La presentación exclusivamente digital de esta declaración está vinculada a los plazos y el pago a los plazos. Los retrasos pueden dar lugar a sanciones y multas por impago. En materia de impuestos, las empresas alemanas apenas pueden prescindir del asesoramiento. Por lo tanto, busque asesoramiento fiscal desde el principio e incluya los pagos de impuestos y los costes de consultoría en su planificación financiera.

En Alemania existen básicamente dos tipos de impuestos: los directos y los indirectos. Los impuestos directos gravan el beneficio de su actividad, que se calcula aproximadamente como la diferencia entre los ingresos y los gastos de la actividad de su negocio. En Alemania existen varios impuestos directos. En cambio, los impuestos indirectos gravan cada venta de bienes o servicios y ya están incluidos en el precio de compra. No obstante, aquí también existen diferentes normativas y no siempre tienen el mismo tipo impositivo. 


Impuestos directos

Para calcular el beneficio sobre el que tiene que pagar impuestos directos, como el impuesto a la renta, deduzca los gastos de su negocio de sus ingresos. Puesto que en la fase de inicio hay muchos gastos, hay que reunir todas las facturas y recibos correspondientes para poder reclamarlos a la Agencia Tributaria en la primera declaración de la renta. Los gastos de los bienes duraderos no se suelen poder deducir directamente en su totalidad, sino que se dividen en varios años.

Aquí encontrará un resumen de los impuestos directos más importantes en Alemania:

Este impuesto se paga como empresa unipersonal y como sociedad personalista. El tipo impositivo depende de la cuantía de sus ingresos (del 14 porciento al 45 porciento).

El impuesto de sociedades es un impuesto que grava la renta de las personas jurídicas, por ejemplo, las sociedades de capital. El tipo del impuesto de sociedades es uniforme, del 15 porciento.

Cualquier persona que haya registrado un comercio debe pagar el impuesto comercial. Los trabajadores independientes quedan exentos. El municipio en el que está ubicado su negocio recauda el impuesto comercial y oscila entre el 7 y el 17 porciento, dependiendo del municipio. El impuesto comercial se debe pagar además del impuesto a la renta o al de sociedades, pero puede compensarse parcialmente con el impuesto a la renta.

El impuesto sobre el salario es un anticipo del impuesto a la renta de los trabajadores. Como propietario de un negocio, debe retener el impuesto sobre el salario y el recargo de solidaridad de los salarios de sus empleados y pagarlo directamente a la Agencia Tributaria.

Impuestos indirectos

A diferencia de los impuestos directos, los indirectos ya están incluidos en el precio de compra de los bienes. El impuesto indirecto más importante es el impuesto sobre el valor añadido (IVA), que se aplica directamente a la venta de bienes o servicios. Además del IVA, existen otros impuestos indirectos, como el impuesto al tabaco en los cigarrillos, el impuesto a los hidrocarburos en la gasolina, el impuesto a la energía, el impuesto a la electricidad, el impuesto a la cerveza o el impuesto a las bebidas alcohólicas.

Dado que para la mayoría de los trabajadores autónomos sólo es importante el IVA, lo explicamos con más detalle:

El IVA grava la venta de bienes o servicios. Actualmente, el impuesto sobre el valor añadido en Alemania es del 19%, para ciertos bienes y servicios es del 7% y algunos servicios están completamente exentos del impuesto sobre el valor añadido. Como propietario de un negocio, debe indicar este impuesto en sus facturas y pagarlo directamente a la Agencia Tributaria responsable. A la inversa, puede conseguir que las autoridades fiscales le devuelvan el IVA que ha pagado por las compras o los servicios como el llamado IVA soportado. Asegúrese de que todas las facturas que reciba estén formalmente en regla, ya que, de lo contrario, no se le devolverá el IVA soportado.

Hasta un determinado límite de volumen de negocio, 22.000 euros en el año natural anterior y con previsión de no más de 50.000 euros en el año en curso - no se cobra el impuesto sobre el volumen de negocios a tenor del llamado "reglamento de pequeñas empresas". A cambio, sin embargo, estos empresarios no pueden reclamar a la Agencia Tributaria el IVA soportado por los servicios prestados por otros empresarios. Esta normativa suele ser útil para los negocios de nueva creación a tiempo parcial.

Asesoramiento fiscal para todos los casos

Seguramente ya se ha ocupado de los impuestos en detalle durante el proceso de creación. El tema sigue siendo un reto en todo momento. Es habitual y aconsejable solicitar asesoramiento a un asesor fiscal. De este modo, puede quedarse tranquilo. Al fin y al cabo, a partir de un determinado volumen de negocio, con actividades empresariales amplias o complejas, es difícil llevar la contabilidad sin ayuda externa. Un asesor fiscal también puede encargarse de muchas tareas por usted, como la contabilidad de las nóminas, las declaraciones de impuestos por adelantado, la contabilidad financiera y de las nóminas, los estados financieros anuales y las declaraciones de impuestos privadas. Pero no delegue toda la responsabilidad en su asesor fiscal. Ocúpese de sus asuntos fiscales una y otra vez. Es bueno saber: Por regla general, puede deducir de sus impuestos los gastos de asesoramiento fiscal. Puede encontrar más información en el folleto informativo de GründerZeiten: Impuestos.

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