مالیات
مالیات در آلمان
به محض شروع کسب و کار، اداره مالیات وارد عمل می‌شود: مالیات مطالبه می‌کند. برای اینکه مالیات به درستی محاسبه شود، باید فعالیت تجاری خود را ثبت کرده و در اظهارنامه مالیاتی خود بیان کنید. ارسال منحصراً دیجیتالی این اظهارنامه دارای مهلت و پرداخت در سررسید است. تأخیر مشمول اضافه‌بها و جریمه می‌شود. شرکت‌ها در آلمان به سختی می‌توانند بدون مشاوره در مورد مالیات، عمل کنند. بنابراین، زودتر به دنبال مشاوره مالیاتی باشید و پرداخت مالیات و هزینه‌های مشاوره را در برنامه ریزی مالی خود لحاظ کنید.
اساساً دو نوع مالیات متفاوت در آلمان وجود دارد: مالیات مستقیم و غیر مستقیم. مالیات‌های مستقیم از سود حاصل از فعالیت شما اخذ می‌شود که تقریباً به عنوان تفاوت بین درآمد و هزینه‌های فعالیت تجاری شما محاسبه می‌شود. چندین مالیات مستقیم در آلمان وجود دارد. از سوی دیگر، مالیات غیرمستقیم از فروش کالا یا خدمات اخذ می‌شود و از قبل در قیمت خرید لحاظ می‌شود. اما در اینجا نیز مقررات متفاوتی وجود دارد و همیشه نرخ مالیات یکسانی ندارند.
مالیات‌های مستقیم
برای محاسبه سودی که باید بر آن مالیات مستقیم بپردازید، مانند مالیات بر درآمد، هزینه‌های عملیاتی خود را از درآمد خود کم کنید. از آنجایی که در مرحله راه اندازی هزینه‌های زیادی دارید، باید تمام فاکتورها و رسیدها را جمع آوری کنید تا آنها را در اولین اظهارنامه مالیاتی خود از اداره مالیات مطالبه کنید. مخارج دارایی‌های با عمر طولانی را معمولاً نمی‌توان به طور کامل کسر کرد، اما در چندین سال تقسیم می‌شود.
در اینجا مروری بر مهم‌ترین مالیات‌های مستقیم در آلمان است:
مالیات کسب و کار را باید هر کسی که کسب و کاری را ثبت کرده است، پرداخت کند. مشاغل آزاد [فریلنسرها] معاف هستند. مالیات کسب و کار را شهرداری محل کسب و کار شما اخذ می‌کند و بسته به شهرداری بین 7 تا 17 درصد متغیر است. مالیات کسب و کار باید علاوه بر درآمد یا مالیات شرکت پرداخت شود، اما می‌تواند تا حدی با مالیات بر درآمد جبران شود.
مالیات‌های غیر مستقیم
برخلاف مالیات‌های مستقیم، مالیات‌های غیرمستقیم از قبل در قیمت خرید کالا لحاظ می‌شود. مهم‌ترین مالیات غیر مستقیم مالیات بر فروش است که از فروش کالا یا خدمات اخذ می‌شود. علاوه بر مالیات فروش، مالیات‌های غیرمستقیم دیگری مانند مالیات بر تنباکو بر سیگار، مالیات نفت معدنی بر بنزین، مالیات بر انرژی، مالیات بر برق یا مالیات آبجو یا مالیات مشروبات الکلی وجود دارد.
از آنجایی که فقط مالیات بر فروش برای اکثر افراد خوداشتغال مهم است، آن را با جزئیات بیشتر توضیح داده‌ایم:
مالیات بر فروش از فروش کالا یا خدمات اخذ می‌شود. مالیات بر فروش (که به عنوان مالیات بر ارزش افزوده نیز شناخته می‌شود) در آلمان در حال حاضر 19 درصد است، برای برخی کالاها و خدمات 7 درصد است و برخی از خدمات کاملاً از مالیات بر فروش معاف هستند. شما به عنوان یک کارآفرین، این مالیات را روی صورتحساب‌های خود درج کنید و مستقیماً به اداره مالیات مربوطه پرداخت می‌کنید. برعکس، شما می‌توانید مالیات بر فروش را که برای خرید یا خدمات پرداخت کرده‌اید، توسط مقامات مالیاتی به عنوان مالیات ورودی استرداد کنید. مراقب باشید تمام فاکتورهایی که دریافت می‌کنید به طور رسمی صحیح باشند، در غیر این صورت مالیات ورودی به شما بازپرداخت نمی‌شود.
تا سقف گردش مالی معین - 22000 یورو در سال تقویمی گذشته و احتمالاً بیش از 50000 یورو برای سال جاری - هیچ مالیات بر فروش در چارچوب به اصطلاح «مقررات مشاغل کوچک» اخذ نمی‌شود. در مقابل، این شرکت‌ها نمی‌توانند مالیات ورودی را از خدمات ارائه شده توسط سایر شرکت‌ها از اداره مالیات مطالبه کنند. این مقررات اغلب برای استارت آپ های پاره وقت ارزشمند است.
مشاوره مالیاتی برای همه موارد
مطمئناً شما قبلاً در طول فرآیند تأسیس به طور گسترده با مالیات سر و کار داشته‌اید. این موضوع به طور کلی چالش برانگیز است. مرسوم است و توصیه می‌شود که به دنبال مشاور مالیاتی باشید. تا در حاشیه امن قرار داشته باشید. پس از یک گردش مالی خاص، با فعالیت‌های تجاری گسترده یا پیچیده، تسلط بر حسابداری بدون کمک خارجی دشوار است. مشاوره مالیاتی همچنین می‌تواند بار کارهای زیادی از جمله فیش حقوقی، اظهارنامه مالیاتی فروش، حسابداری مالی و حقوق و دستمزد، صورت‌های مالی سالانه، اظهارنامه مالیاتی خصوصی را از دوش شما بردارد. اما تمام مسئولیت‌ها را به مشاور مالیاتی خود نسپارید. همیشه به مسائل مالیاتی خود رسیدگی کنید. خوب است بدانید: معمولاً می‌توانید هزینه‌های مشاوره مالیاتی را از مالیات خود کسر کنید. اطلاعات بیشتر را می‌توان در شماره ویژه GründerZeiten کسب کنید مالیات.
ما اطلاعات این صفحه را با دقت جمع آوری و بررسی کرده‌ایم. با این حال، با توجه به تغییرات مکرر شرایط، نمی‌توانیم صحت و کامل بودن همه محتوا را تضمین کنیم. به طور ویژه، محتوای این صفحه جایگزین مشاوره حرفه‌ای نمی‌شود: اگر در رابطه با مورد خاص خود سؤالی دارید، لطفاً با حسابدار و/یا مشاور مالیاتی تماس بگیرید.
