Impôts
Impôts en Allemagne
Dès que vous démarrez votre entreprise, le bureau des impôts entre en jeu : il exige des impôts. Pour le calcul correct des impôts, vous devez enregistrer votre activité commerciale et la divulguer dans votre déclaration d'impôt. La soumission exclusivement numérique de cette déclaration est soumise à des délais et le paiement est soumis à des délais. En cas de retard, vous risquez de devoir payer des pénalités de retard et des pénalités. Les entreprises allemandes ne peuvent guère se passer de conseils en matière de fiscalité. Cherchez donc à temps un conseil fiscal et incluez les paiements d'impôts et les frais de conseil dans votre planification financière.
En principe, il existe deux types d'impôts en Allemagne : les impôts directs et indirects. Les impôts directs sont prélevés sur le bénéfice de votre activité, qui est grossièrement calculé comme la différence entre les revenus et les dépenses de votre activité. Il y a plusieurs impôts directs en Allemagne. En revanche, les impôts indirects sont prélevés sur chaque vente de biens ou de services et sont déjà inclus dans le prix d'achat. Mais là aussi, il y a des règles différentes et elles n'ont pas toujours le même taux d'imposition.
Impôts directs
Pour calculer le bénéfice sur lequel vous devez payer des impôts directs, tels que l'impôt sur le revenu, déduisez vos dépenses d'exploitation de vos revenus. Dans la mesure où vous avez beaucoup de dépenses au cours de la phase de démarrage, vous devez collecter toutes les factures et les reçus pour pouvoir les réclamer auprès du bureau des impôts lors de votre première déclaration d'impôt. Les dépenses pour les biens durables ne peuvent généralement pas être déduites directement dans leur intégralité, mais sont réparties sur plusieurs années.
Voici un aperçu des principaux impôts directs en Allemagne :
La taxe professionnelle doit être payée par tous ceux qui ont déclaré une entreprise. Les personnes exerçant une profession libérale sont exclues. La taxe professionnelle est prélevée par la commune où vous avez établi votre entreprise et varie, selon la commune, de 7 % à 17 %. La taxe professionnelle doit être payée en plus de l'impôt sur le revenu ou de l'impôt sur les sociétés, mais peut être partiellement imputée sur l'impôt sur le revenu.
Fiscalité indirecte
Contrairement aux impôts directs, les impôts indirects sont déjà inclus dans le prix d'achat des marchandises. La taxe indirecte la plus importante est la taxe sur le chiffre d'affaires, qui est prélevée dès la vente de biens ou de services. Outre la taxe sur le chiffre d'affaires, il y a d'autres impôts indirects, par exemple la taxe sur le tabac pour les cigarettes, la taxe sur les huiles minérales pour l'essence, la taxe sur l'énergie, la taxe sur l'électricité ou encore la taxe sur la bière ou la taxe sur les spiritueux.
Comme pour la plupart des indépendants, seule la taxe sur le chiffre d'affaires est importante, nous l'avons expliquée plus en détail :
La TVA est perçue lors de la vente de biens ou de services. Actuellement, la taxe sur le chiffre d'affaires (également appelée TVA) en Allemagne est de 19 %, pour certains biens et services, elle est de 7 % et certaines prestations en sont entièrement exonérées. En tant qu'entrepreneur, vous indiquez cette taxe sur vos factures et vous la remettez directement au bureau des impôts compétent. Inversement, vous pouvez obtenir le remboursement de la taxe de vente que vous avez payée pour les achats ou les services sous forme de taxe dite « en amont » auprès du Trésor public. Assurez-vous que toutes les factures que vous recevez sont formellement correctes, sinon vous ne serez pas remboursé de la TVA payée en amont.
Jusqu'à une certaine limite de chiffre d'affaires – 22 000 euros l'année civile précédente et probablement pas plus de 50 000 euros pour l'année en cours – aucune taxe de vente n'est perçue dans le cadre du « règlement sur les petites entreprises ». En contrepartie, ces entrepreneurs ne peuvent pas non plus faire valoir auprès de l'administration fiscale des impôts préalables provenant de prestations fournies par d'autres entrepreneurs. Cette réglementation est souvent utile pour les créations d'entreprises à titre complémentaire.
Des conseils fiscaux pour tous les cas
Vous vous êtes certainement déjà penché en détail sur les impôts lors du processus de création. Le sujet reste toujours exigeant. Il est courant et recommandé de chercher un conseiller fiscal ou une conseillère fiscale. Ainsi, vous êtes assuré de la qualité. En effet, à partir d'un certain chiffre d'affaires, pour des activités commerciales importantes ou complexes, la comptabilité est difficile à maîtriser sans aide externe. En outre, le service de conseil fiscal peut effectuer de nombreux travaux, y compris les bulletins de salaire, les déclarations de TVA, la comptabilité financière et salariale, les comptes annuels, la déclaration d'impôt privée. Mais ne donnez pas toute la responsabilité à votre conseil fiscal. Abordez sans cesse vos questions fiscales. Bon à savoir : les coûts d'un conseil fiscal peuvent généralement être déduits fiscalement. Vous trouverez de plus amples informations dans le cahier thématique GründerZeiten: Impôts.
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