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Glossaire

Dans notre glossaire, nous nous sommes efforcés de rassembler brièvement pour vous les termes les plus importants concernant le thème « Raisons en Allemagne » et « Indépendant en Allemagne ». Saisissez le terme recherché dans le champ de recherche ou « cliquez » dans le champ de recherche et les termes énumérés apparaîtront dans l'ordre alphabétique. Si un terme n'est pas mentionné, envoyez-nous un e-mail et nous vous répondrons dans les plus brefs délais et élargirons notre glossaire.

Agence pour l'emploi / Agence fédérale pour l'emploi

L'Agence fédérale pour l'emploi est responsable, entre autres, de la réglementation et du paiement des allocations financières pour les chômeurs, en plus du placement et de la promotion du marché du travail : les allocations de chômage. Les chômeurs peuvent également obtenir des informations et des conseils auprès de votre agence pour l'emploi s'ils souhaitent devenir se mettre à leur compte. De plus, sous certaines conditions, vous pouvez demander une aide à la création d'un emploi indépendant.

Aides

L'aide est une subvention publique et peut, par exemple, prendre la forme d'un prêt à taux réduit, d'une subvention, d'une garantie, d'une caution ou d'une participation.

Aides pour s'installer à son compte

Si vous percevez l'allocation chômage II et que vous souhaitez  devenir indépendant , vous pouvez solliciter des aides pour vous installer à votre compte auprès de votre agence pour l'emploi responsable. Elle offre une incitation financière pour surmonter votre besoin d'aide et est versée sous forme de bourse pour une durée maximale de 24 mois. Il est important que la demande de financement soit soumise  avant  le début de l'emploi à l'agence responsable et qu'il y ait un avis d'expert positif. L'agence pour l'emploi décide alors si et combien vous percevrez d'aide. Il n'y a aucun droit légal.

Cette aide pour s'installer à son compte sont une subvention temporaire pour vous aider à surmonter votre besoin d'aide. La condition préalable est que vous commenciez un travail indépendant soumis aux cotisations d'assurance sociale. Il n'y a aucun droit légal. La décision de savoir si cette aide est requise pour vous insérer sur le marché du travail revient à votre agence pour l'emploi responsable. L'allocation peut être versée pendant 24 mois maximum et en complément de votre allocation de chômage II.

Allocation de chômage

L'allocation de chômage est financée par l'assurance-chômage et versée par l'Agence fédérale pour l'emploi. En ce qui concerne les allocations de chômage, cela dépend généralement de si et pendant combien de temps vous avez été assuré auprès de l'assurance-chômage. Vous avez droit aux allocations de chômage si :

  • Vous êtes inscrit au chômage auprès de l'agence pour l'emploi,
  • Vous avez occupé un emploi soumis à l'assurance obligatoire pendant au moins 12 mois au cours des 30 mois précédant votre inscription au chômage et
  • Vous êtes apte à exercer un emploi soumis à l'assurance obligatoire.

Le montant et la durée des allocations de chômage que vous percevez dépendent de votre dernier salaire moyen, de la durée de votre emploi assurable et de votre âge.

Si vous percevez des allocations de chômage, vous pouvez également demander une subvention de démarrage.

Allocation de chômage II

L'allocation de chômage II (ALG II ou, familièrement, Hartz IV) est une allocation à durée indéterminée qui offre une sécurité de base aux demandeurs d'emploi et aux travailleurs qui ne peuvent pas ou pas entièrement couvrir leurs moyens de subsistance avec des revenus, des actifs ou d'autres aides (par exemple, des allocations de chômage). Contrairement aux allocations de chômage, l'ALG II n'est pas financée par l'assurance-chômage, mais par l'argent des contribuables.

L'allocation de chômage II est versée par l'agence pour l'emploi et peut être demandée si :

  • Vous êtes au chômage et vous n'avez pas droit aux allocations de chômage,
  • Votre droit aux allocations de chômage expire bientôt et vous avez toujours besoin d'aide,
  • Vous travaillez, mais vos revenus ne sont pas suffisants pour subvenir à vos besoins et à ceux de votre famille et si d'autres conditions sont remplies, celles-ci incluent :
    • Vous avez au moins 15 ans et vous n'avez pas encore atteint l'âge limite pour votre pension.
    • Vous vivez en Allemagne et avez fait votre vie ici,
    • Vous pouvez également travailler au moins 3 heures par jour et
    • Vous ou les membres de votre communauté de besoins avez besoin d'aide.

Le montant de l'allocation de chômage II dépend de vos besoins de subsistance et du coût du logement et du chauffage. Le nombre de personnes avec qui vous vivez est également important. C'est votre communauté de besoin. Dans le calcul, les revenus et les actifs des membres de votre communauté de besoin sont pris en compte.

Si vous percevez l'allocation de chômage II et souhaitez devenir indépendant, vous pouvez demander l'allocation d'entrée. Même si vous ne percevez pas d'allocation d'entrée, l'agence pour l'emploi peut vous aider à devenir indépendant : Par exemple, si vous n'avez que quelques emplois et que vous ne gagnez pas encore assez d'argent, vous pouvez obtenir l'argent restant auprès de l'agence pour l'emploi pour votre subsistance, pour votre loyer et aussi pour votre assurance maladie. De plus, vous pouvez demander des subventions ou un prêt pour, entre autres, de petits investissements ou des objets coûteux jusqu'à un maximum de 5000 euros dans certaines agences pour l'emploi.

Analyse de la concurrence

L'analyse de la concurrence vise à évaluer la performance entrepreneuriale des entreprises sur un marché défini. Lors de la réalisation de l'analyse, vous devez identifier les forces et les faiblesses ainsi que les opportunités et les risques de vos concurrents et de votre propre entreprise. Sur la base des connaissances acquises, vous pouvez comparer votre entreprise avec celles de vos concurrents et déterminer la meilleure stratégie pour votre entreprise.

Analyse du site

L'analyse du site désigne l'enquête, l'évaluation et la sélection d'un emplacement approprié pour votre entreprise. Un bon choix d'emplacement ne doit pas être sous-estimé car, en fonction de facteurs spécifiques à l'entreprise, il peut avoir un impact sur le succès de votre entreprise. Cette influence n'est pas la même pour tous les projets et varie d'une entreprise à l'autre. Les critères de décision qui vous conviennent dépendent du secteur, de ses clients potentiels et d'autres facteurs.

Différents critères peuvent être, par exemple :

  • Avez-vous besoin d'un magasin ?
  • Qui devrait acheter chez vous et avez-vous besoin d'une clientèle de passage ?
  • Vos acheteurs sont-ils à proximité de votre magasin et y a-t-il suffisamment de places de parking ?
  • Où avez-vous peut-être des réseaux sociaux qui pourraient être importants pour votre entreprise ?
  • Quel est le montant du loyer ?
  • Y a-t-il des concurrents sur votre site ?

Approbations

Si vous souhaitez créer une entreprise, vous avez parfois besoin d'approbations spéciales des autorités ou des bureaux. Des synonymes d'approbation sont permission ou autorisation.

 

Voici quelques exemples :

 

  • Si vous souhaitez ouvrir un restaurant, vous avez besoin d'un certificat de santé et d'une licence commerciale.
  • Si vous souhaitez créer une entreprise artisanale, vous avez parfois besoin d'un diplôme de maîtrise et d'une licence commerciale.
  • Si vous souhaitez ouvrir un cabinet médical, vous avez besoin d'une autorisation de l'ordre des médecins.

Vous trouverez des informations sur les autorisations dont vous avez besoin pour votre entreprise sur les sites Web des Länder sur Internet. Vous pouvez également vous renseigner auprès des chambres de commerce et d'industrie, des chambres des métiers ou d'avocats.

Vous pouvez également vous rendre sur la carte de notre centre de conseil et demander à un consultant si vous avez besoin de certaines approbations.

Assujettissement à la TVA

Quiconque souhaite exercer une activité indépendante doit le signaler à l'administration fiscale. Pour ce faire, une immatriculation fiscale est à effectuer, au cours de laquelle un nouveau numéro fiscal est délivré, qui figurera ultérieurement sur les factures à émettre. Dans le cadre de cet enregistrement, le travailleur indépendant doit indiquer le montant du revenu attendu pour l'année d'établissement ainsi que pour l'année suivante. Ceux-ci sont pertinents pour déterminer la TVA à payer. Si les revenus du premier exercice n'excèdent pas la limite de 22 000 euros et ne dépassent pas 50 000 euros pour l'année en cours, le règlement sur les petites entreprises peut être demandé. Ensuite, aucune TVA ne doit être facturée sur les factures. Toutefois, si les revenus du premier exercice dépassent la limite de 22 000 euros, la TVA doit être incluse dans toutes les factures.

Assurance de l'entreprise

Les fondateurs doivent déterminer quel type d'assurance d'entreprise est pertinent pour leur entreprise ou leur activité. L'objectif est d'identifier les risques spécifiques à l'entreprise et de les sécuriser avec l'assurance entreprise appropriée .  Cela permet ainsi d'absorber les dommages (financiers) pouvant survenir dans une entreprise, par exemple de la part d'autres personnes, de votre propre travail ou d'événements imprévus,  . Par exemple, il existe une assurance incendie qui intervient en cas d'incendie dans votre entreprise ou une assurance machines qui prend le relais en cas de panne des machines utilisées par votre entreprise.

Assurance indemnité journalière de maladie

L'assurance indemnité journalière de maladie est une assurance privée de perte de gain qui peut vous protéger contre la perte de revenu en cas de maladie ou d'incapacité de travail liée à un accident. Cette assurance est une assurance complémentaire volontaire qui, en cas d'incapacité de travail, peut compenser ou réduire une éventuelle perte de revenu grâce à l'indemnité journalière de maladie.

Pour qui cette assurance peut-elle être importante ? En particulier, les indépendants qui sont assurés à titre privé ou qui sont volontairement affiliés à une assurance maladie légale sans indemnité de maladie peuvent assurer leur subsistance grâce à l'indemnité journalière de maladie. Cependant, l'indemnité journalière de maladie n'est pas versée à partir de la survenance de l'événement assuré, mais seulement après une période dite « d'attente ». Ce délai peut être raccourci à 4 jours pour les indépendants.

Assurance invalidité

Si vous ne pouvez plus travailler de façon prolongée ou permanente en raison d'une maladie ou d'un accident, l'assurance invalidité peut vous protéger financièrement.

Un exemple : Un boulanger développe soudainement une allergie sévère à la poussière de farine et ne peut plus travailler comme boulanger. L'assurance invalidité verse au boulanger le montant convenu contractuellement sur une période déterminée. Le montant et la durée sont déterminés individuellement.

Assurance pension obligatoire

L'assurance pension, avec l'assurance maladie, dépendance, accident et chômage, fait partie des assurances sociales. Il existe une obligation de souscrire une assurance pour ce type d'assurance. Cependant, pour la plupart des travailleurs indépendants,  aucune  assurance n'est obligatoire. Si vous êtes indépendant et que vous n'êtes pas soumis à l'assurance pension obligatoire, vous pouvez cotiser volontairement à l'assurance pension légale et/ou souscrire à une assurance pension privée.

Les travailleurs indépendants soumis à l'assurance obligatoire sont :

  • Les artisans et les commerçants à domicile
  • Les enseignants, sages-femmes, éducateurs et personnes employées en soins infirmiers
  • Les artistes et publicistes
  • Les indépendants avec un client
  • Les pilotes de mer ainsi que les skippers et pêcheurs côtiers
  • certains autres travailleurs indépendants.

Assurances

Avec l'aide d'une assurance, vous pouvez recevoir un paiement en espèces en cas de dommage, de maladie ou d'accident. Avec une compagnie d'assurance, vous payez un certain montant et, en cas de dommage, vous recevez normalement l'argent pour couvrir le coût du dommage.

Important :  En tant qu'indépendant, vous devez vous occuper de votre propre assurance.

Avis d'experts

Voir certificat de capacité de charge.

Avis d'octroi

Si vous déposez une demande auprès d'une autorité (par exemple, l'agence pour l'emploi), vous recevrez une réponse écrite. Cette réponse écrite s'appelle un « Avis  »  dans la langue des autorités. Si cette réponse est positive, vous recevrez une notification d'approbation ; si elle est rejetée, vous recevrez une notification de rejet.

Besoin d'assistance

Ceux qui ne peuvent pas ou pas suffisamment assurer leur subsistance à partir de leurs propres ressources ont besoin d'assistance. L'une des conditions préalables à l'octroi des prestations sociales (par exemple l'allocation de chômage II) est le besoin d'assistance. Une demande d'allocations sociales doit être faite.

Besoins en capitaux

Les besoins en capitaux désignent la somme des ressources financières dont votre entreprise a besoin pour concrétiser votre idée. Vous déterminez vos besoins en capital en additionnant les coûts d'investissement et de démarrage. Si vos fonds propres sont déduits du besoin en capital, il en résulte un besoin de financement externe.

Bureau des impôts

Le bureau des impôts est une autorité locale de l'administration financière et est principalement responsable de l'administration, de la détermination et de la perception des impôts. En outre, le bureau des impôts traite et contrôle les déclarations fiscales soumises par les contribuables.

Bénéficiaire

Un bénéficiaire est une personne qui perçoit des prestations sociales de l'Etat pour sa subsistance. Cela peut avoir plusieurs raisons :

  • Chômage.
  • Aucun travail ne peut être effectué.
  • Votre propre revenu n'est pas suffisant pour vivre.
  • Loyer trop élevé.

Dans ce cadre, les services sont par exemple :

  • L'allocation de chômage
  • L'allocation de chômage II
  • Les prestations en vertu de la loi sur les prestations aux demandeurs d'asile
  • Les aides au logement
  • Les allocations familiales

Caisse fédérale d'assurance des mineurs

La Caisse fédérale d'assurance des mineurs est responsable de l'administration des mini-emplois en Allemagne et collecte toutes les cotisations de l'entreprise pour les employés à temps partiel.

Caisse sociale des artistes

La caisse sociale des artistes (KSK) permet aux artistes, publicistes et musiciens indépendants d'accéder à l'assurance maladie légale, aux soins de longue durée et à l'assurance pension. Contrairement aux indépendants assurés volontairement, ils ne paient que la moitié des cotisations dues. L'autre moitié des cotisations de sécurité sociale est financée par la KSK au moyen de subventions du gouvernement fédéral et d'un prélèvement des entreprises qui exploitent des services artistiques et journalistiques. La cotisation mensuelle que l'assuré verse à la KSK dépend du niveau de ses revenus professionnels.

Important : L'assurance est obligatoire pour la KSK, c'est-à-dire que vous êtes obligé de vous présenter à la KSK.

Capital

Le concept de capital a une interprétation différente selon la science et, selon le scientifique, a également une connotation différente. Dans le langage courant, le capital désigne les actifs financiers et/ou matériels qu'une personne possède.

Capital emprunté

Les fondateurs ont (pour la plupart) besoin d'argent supplémentaire pour financer leur projet : Un capital emprunté. Contrairement aux capitaux propres, le capital emprunté est une forme de financement dans laquelle le capital n'est mis à disposition que pour une certaine période de temps. Pour la mise à disposition du capital, les prêteurs perçoivent généralement des intérêts et demandent le remboursement après une période convenue.

Un crédit et un prêt de la banque ou des subventions de l'État, des Länder ou de la ville sont des exemples de capital emprunté. Mais l'argent que vous empruntez à un ami ou à un parent relève également de ce terme.

Capitaux propres

Les capitaux propres sont le capital qui appartient au propriétaire ou aux actionnaires d'une entreprise. Ils sont nécessaires pour financer les premiers investissements lors de la création d'une entreprise. En plus de l'argent, les objets peuvent également relever du concept de capitaux propres. Par exemple, un ordinateur que vous possédez et dont vous avez besoin pour votre entreprise fait partie de votre capital.

Carnet de route

En tant qu'indépendant, vous ne devez tenir un carnet de route que si vous utilisez aussi la voiture de société à des fins privées. Tous les déplacements professionnels et privés avec le véhicule sont alors inscrits dans le carnet de route. Vous devez documenter les informations suivantes pour les déplacements de l'entreprise :

  • Départ et destination
  • Date
  • Raison du voyage (par exemple, à quel client exact avez-vous rendu visite)
  • Conducteur de la voiture
  • Kilométrage du véhicule au début et à la fin du trajet
  • Détours avec justification

Pour les trajets privés, seul le kilométrage avant et après le trajet doit être enregistré. Le carnet de route sert de preuve pour vos déclarations fiscales, comme vous l'indiquez dans le carnet lorsque vous avez utilisé la voiture de société pour votre travail indépendant. Car seuls les déplacements professionnels sont à comptabiliser en dépenses professionnelles et peuvent ensuite être déduits de vos revenus. L'usage privé, quant à lui, est un avantage pécuniaire considéré comme un revenu d'entreprise.

Certificat de capacité de charge

Un certificat de capacité de charge est requis si vous souhaitez demander certains financements pour votre création d'entreprise. Pour percevoir l'aide à la création d'entreprise ou l'aide pour vous établir à votre compte après une période de chômage, vous avez besoin d'un avis d'expert positif : le certificat de capacité de charge Comme son nom l'indique, il sert à certifier la viabilité de votre projet d'entreprise. L'expertise est délivrée par un organe compétent. Le document le plus important dont vous avez besoin est votre plan d'affaires.

Les organismes compétents sont par exemple :

  • Chambre de Commerce et d'Industrie
  • Chambres de métiers
  • Chambres pour professions spéciales : par exemple Chambre des architectes ou des médecins
  • Associations professionnelles : par exemple pour les professions libérales
  • Banques ou caisses d'épargne
  • Conseillers fiscaux
  • Auditeurs
  • Avocats en économie
  • Conseillers d'affaires
  • Démarrages d'entreprises

 Important  : Un avis d'expert coûte généralement de l'argent : environ 50-150 euros.

Chambre des Métiers (HWK)

La Chambre des Métiers est une institution pour les artisans. Elle défend les intérêts des artisans, propose des conseils technologiques et commerciaux et accompagne de nombreux services dans toutes les situations économiques. Si vous créez une entreprise artisanale, vous devez enregistrer votre entreprise auprès de la Chambre des Métiers. Une liste de toutes les chambres des métiers en Allemagne est disponible ici : www.handwerkskammer.de.

Chômage

Le chômage signifie que vous n'avez pas d'emploi rémunéré. Cependant, toutes les personnes adultes qui n'exercent pas d'activité lucrative ne sont pas considérées comme des chômeurs. Par exemple, ne sont pas considérés comme des chômeurs les écoliers et étudiants, les femmes et les hommes qui se consacrent à l'éducation de leurs enfants, ainsi que les retraités.

Coach

Un coach peut vous accompagner si vous avez des questions sur la création d'entreprise et vous aider à préparer votre activité, par exemple en vous faisant un retour sur le plan d'activités. Au démarrage et après la création de votre entreprise, un coach peut vous faire un retour sur vos activités en vous indiquant les améliorations possibles pour votre activité.

Commerce

En Allemagne, un commerce désigne presque toute activité indépendante avec laquelle vous gagnez de l'argent. On le désigne aussi sous le nom de commerce permanent, contrairement au commerce nomade. Les travailleurs indépendants qui travaillent en tant qu'indépendants ou qui travaillent dans l'agriculture ou la sylviculture forment une exception - ils n'exploitent pas d'entreprise. La liberté du commerce s'applique en Allemagne. Autrement dit, théoriquement toute personne peut exercer n'importe quel métier. Cependant, dans la pratique, cette liberté de commerce ne s'applique pas sans restriction, car certaines conditions doivent être remplies pour certains métiers.

Exemples de commerce :

  • Épicerie ou plats à emporter
  • Entreprises artisanales, comme une menuiserie ou un atelier de couture
  • Des services tels que les coiffeurs, les chauffeurs ou les agents d'assurance

Important : Vous devez enregistrer un commerce auprès du bureau du commerce. Vous recevrez ensuite votre licence commerciale du bureau de commerce, qui confirmera votre inscription. Vous devrez également payer des impôts pour votre entreprise : La taxe professionnelle.

Commerce nomade

Les activités commerciales indépendantes font partie du commerce nomade dans les conditions suivantes :

  • Le travail des indépendants a lieu en dehors d'un établissement commercial, par exemple des locaux commerciaux, ou le voyagiste n'a pas d'établissement commercial du tout. L'établissement commercial est défini au § 4 alinéa 3 du Règlement du Commerce.
  • Les voyagistes rendent visite à leurs clients et y proposent leurs services ou leurs biens et non l'inverse.

Pour exercer une profession du tourisme, vous devez demander une carte de commerce du voyage auprès du bureau de réglementation. En règle générale, la carte de voyage est valable pour toute l'Allemagne. Cependant, la carte de voyageur peut être limitée en termes de contenu, délivrée pour une durée déterminée et liée à des conditions. Bien que certaines activités soient exemptées de l'exigence d'une carte de voyage, il existe d'autres activités qui ne peuvent pas être exercées dans le secteur du voyage. Vous trouverez un aperçu dans la zone de téléchargement.

Communauté de besoins

L'agence pour l'emploi recense toutes les personnes qui vivent ensemble dans un ménage (dans une maison) et forment une communauté économique en tant que communauté de besoins. Les revenus des personnes sont additionnés et comparés aux dépenses (besoins) nécessaires à la subsistance.

Comptabilité

Dans la comptabilité, vous enregistrez toutes les transactions commerciales (revenus et dépenses) survenues dans votre entreprise de manière chronologique et factuelle sur la base de documents (facture, reçu ou quittance). Les transactions commerciales comprennent, par exemple, (i) l'achat de matériaux, (ii) la consommation de matières premières, (iii) le paiement des salaires, (iv) la vente de produits finis et bien d'autres. La comptabilité représente donc la situation financière de votre entreprise et constitue donc une source d'informations importante, notamment pour déterminer les bénéfices.

Comptabilité des excédents de revenu

La comptabilité des excédents de revenu (dont l'acronyme est : EÜR) est un moyen simplifié pour les contribuables de déterminer leurs bénéfices. Les revenus et les dépenses sont comparés et compensés. En fin de compte, il y a un bénéfice ou une perte. Cela constitue une partie importante de la déclaration fiscale annuelle d'une entreprise et doit être envoyé au bureau des impôts.

Concurrent / concurrence

Les concurrents sont d'autres entreprises qui offrent la même chose ou quelque chose de similaire à la vôtre.

Conseils

Si vous avez décidé de créer votre propre entreprise, des conseils de démarrage peuvent vous aider. Dans le cadre d'une consultation de démarrage, vous recevrez des informations importantes et les connaissances nécessaires pour vous accompagner dans votre phase de démarrage.

Vous trouverez un aperçu de nos services de conseil en Allemagne ici.

Contrat de société

Le contrat de société règle les tâches et obligations de la direction et des associés, fixe la représentation de la direction et détermine le versement et la répartition des bénéfices. Dans une société de capitaux, certains contenus sont prescrits par la loi et doivent être authentifiés par un notaire. Il est préférable de consulter un avocat à l'avance si vous avez besoin d'un contrat de société.

Cotisations de sécurité sociale

Il s'agit des cotisations sociales qu'une entreprise doit payer pour ses salariés. La moitié du total des cotisations de sécurité sociale est généralement à la charge de l'employé et l'employeur chaque mois et transférée à l'assurance maladie légale auprès de laquelle l'employé est assuré. Celui-ci transmet ensuite les cotisations de sécurité sociale respectives aux autres compagnies d'assurance obligatoires. L'assurance obligatoire comprend l'assurance-chômage, l'assurance-maladie, l'assurance-dépendance, l'assurance-pension et l'assurance-accidents. En moyenne, les cotisations sociales sont de l'ordre de 20 à 21 % du salaire brut.

La plupart des travailleurs indépendants ne doivent cotiser qu'à l'assurance maladie privée ou légale. Cependant, ils peuvent également payer volontairement leurs cotisations au reste des compagnies d'assurance. Mais il y a des exceptions : Par exemple, les artisans doivent payer les cotisations pour l'assurance retraite et les artistes, publicistes ou musiciens doivent souscrire une assurance auprès de la caisse d'assurance sociale des artistes.

Coûts supplémentaires des transactions financières

Les coûts supplémentaires pour les transactions monétaires sont des frais que votre banque ou d'autres personnes facturent dans le cadre du traitement des paiements et du financement de certains services et qui ne sont pas des frais d'intérêt. Il s'agit par exemple des frais de gestion de compte, des commissions, des frais de dossier, des frais de traitement d'un prêt, etc.

Demande d'approbation supplémentaire

Les allocations SGB II, telles que l'allocation chômage II, sont généralement accordées pour six mois. Si vous avez besoin d'une assistance supplémentaire par la suite, une demande d'approbation supplémentaire est requise. Celle-ci ne sera approuvée qu'à partir de la date de dépôt de la demande. Par conséquent, la demande doit être soumise avant la fin de la dernière période d'approbation.

Diplômés universitaires

Un diplômé universitaire a obtenu son diplôme dans une université ou une haute école.

Droit des contrats

Le droit des contrats résume toutes les règles et lois qui doivent être respectées dans les contrats.

Déductions

Le droit à l'allocation de chômage II est déterminé en comparant le besoin de subsistance existant (besoin standard, éventuellement besoins supplémentaires, besoins de logement et de chauffage) avec les revenus à prendre en compte. La différence est le droit aux allocations de chômage II. Les revenus à prendre en compte sont calculés en déduisant les montants dits déductibles des revenus générés.

Les déductions comprennent, par exemple :

  • Les impôts sur le revenu
  • La cotisation obligatoire de sécurité sociale
  • Les cotisations aux assurances légales (ex : assurance responsabilité civile automobile, assurance responsabilité civile pour certains groupes professionnels)
  • Les cotisations de pension subventionnées (« épargne pension »)
  • Les allocations pour activité lucrative

Emploi salarié

Vous êtes salarié si vous avez un contrat de travail au sein d'une entreprise. L'entreprise qui vous emploie se charge des inscriptions à la caisse d'assurance maladie ainsi que des prélèvements fiscaux et sociaux. Vos cotisations d'assurance maladie, impôts et cotisations de sécurité sociale seront déduits de votre salaire brut sans que vous ayez à vous occuper de quoi que ce soit. Comparé à de nombreux autres pays dans le monde, les droits des salariés - les gens ayant un emploi de salarié - sont particulièrement bien protégés en Allemagne. Cette protection est une partie importante de « l'économie sociale de marché », comme on appelle le système économique en Allemagne. Il existe une protection contre le licenciement, les indemnités de maladie et un système de retraite légal. Votre contrat de travail doit préciser la période durant laquelle vous êtes employé dans l'entreprise en tant que salarié. Ce contrat peut également être émis pour une durée illimitée. Cependant, nul ne peut vous garantir une relation de travail longue et sûre. En Allemagne aussi, cela dépend des développements économiques, commerciaux et internationaux.

Employé qualifié

Un employé qualifié est une personne qui a suivi avec succès une formation professionnelle. Par exemple une formation professionnelle commerciale, manuelle ou technique ou une formation académique.

Entreprise individuelle

Une entreprise individuelle apparaît automatiquement lorsque vous devenez indépendant en tant que commerçant ou indépendant. Il s'agit de la forme (juridique) d'entreprise la plus simple et convient pour vous mettre à votre compte. Vous êtes à la fois associé, directeur général et votre propre patron. En tant qu'indépendant, vous n'avez besoin que du numéro fiscal du bureau des impôts. Si vous exploitez une petite entreprise ou souhaitez devenir indépendant en tant que commis commercial, vous devez vous inscrire auprès du registre du commerce et des sociétés. De plus, en tant que commerçant, vous devez également vous inscrire au registre du commerce. Vous pouvez déterminer vous-même le montant de votre capital de départ. Mais vous devez aussi rembourser vos dettes avec votre patrimoine personnel. En retour, les bénéfices vous appartiennent à 100 %.

Espace économique européen

L'Espace économique européen (EEE) est une zone de libre-échange conjointe des États de l'UE et des États de Norvège, du Liechtenstein et d'Islande.

Faux travail indépendant

Un pseudo-indépendant signifie que vous n'êtes qu'un prétendant, pas vraiment un travailleur indépendant. Vous ne remplissez pas tous les critères pour devenir indépendant.

Les indépendants sont (i)  non liés par des instructions locales, temporelles, techniques ou liées au contenu,  (ii)  sont mandatés en permanence par plusieurs clients  et (iii)  ont leur propre organisation d'entreprise ,     par exemple, ils ont un risque entrepreneurial ou leur propre présence sur le marché.

Si ces exigences et règles ne sont pas respectées, on parle de « faux indépendants ». Il y a souvent un faux travail indépendant si le faux travailleur indépendant n'a qu'un seul client sur une base permanente.

Important : Le faux travail indépendant est interdit en Allemagne et constitue une infraction punissable - à la fois pour les faux indépendants et pour ceux qui les embauchent.

Financement

Le financement, également appelé soutien financier, est le capital mis à votre disposition sous forme de subventions, de crédits ou de prêts. Vous pouvez recevoir des financements pour la création de votre entreprise de la part de l'État, des États fédéraux, mais aussi des villes et des communes.

Fondation / fondation d'entreprise / création d'entreprise

La fondation/ fondation d'entreprise / création d'entreprise signifie que vous créez votre propre entreprise ou que vous lancez votre propre entreprise. Vous travaillerez alors de manière indépendante.

Formalités d'inscription

Si vous souhaitez devenir indépendant, vous devez d'abord vous inscrire auprès d'une institution, d'une autorité, d'un office ou d'une chambre. Les personnes à contacter et les règles et réglementations en vigueur dépendent de votre profession et de votre entreprise : Les médecins doivent s'inscrire auprès de l'Ordre des médecins, les commerçants au bureau de commerce et les professions libérales au bureau des impôts. Parfois, vous avez également besoin de qualifications spéciales, de permis ou de licences. Toutes ces exigences nécessaires sont appelées formalités d'enregistrement.

Formes juridiques

La décision quant à la forme juridique a des conséquences personnelles, financières, fiscales et juridiques pour vous et votre entreprise. Comme chaque forme juridique comporte ses avantages et ses inconvénients, cela dépend de la forme juridique la plus appropriée à votre entreprise.

Les questions suivantes peuvent fournir des informations sur la forme juridique qui convient à votre entreprise :

  • Vous souhaitez créer une entreprise seul ou à plusieurs ?
  • Qui doit diriger l'entreprise ?
  • De combien de capitaux propres disposez-vous ?
  • Votre projet est-il risqué ?
  • La responsabilité personnelle doit-elle être limitée ?
  • Faut-il limiter au maximum les formalités lors de la création de l'entreprise ?
  • L'entreprise doit-elle avoir une cote de crédit élevée ?
  • Faut-il faire une inscription au registre du commerce ?
  • Faut-il faire usage du droit d'inscription au registre du commerce ?

Vous pouvez obtenir un aperçu des formes juridiques ici.

Frais d'acquisition

Les coûts d'acquisition sont des coûts qui surviennent lors de l'achat d'actifs. Ceux-ci comprennent, par exemple, le coût d'achat de l'article, les frais de transport et les frais de montage.

Frais de démarrage

La plupart du temps, si vous souhaitez devenir indépendant, vous ne pouvez pas commencer à travailler tout de suite. Avant cela, vous aurez peut-être besoin de permis spéciaux, d'autorisations ou d'enregistrements des autorités ou des bureaux et devrez généralement payer de l'argent.

Un exemple : Vous souhaitez ouvrir une entreprise. Alors, vous devez enregistrer une entreprise au préalable. L'inscription implique des dépenses. Si vous souhaitez ou devez inscrire votre entreprise au registre du commerce, vous avez besoin d'une attestation du notaire. Vous devez également payer des frais de justice pour l'inscription au registre du commerce.

Frais de personnel

Les frais de personnel sont tous les frais que l'employeur engage du fait de l'embauche de ses employés. Par exemple les salaires et traitements, les paiements spéciaux annuels ou les cotisations de sécurité sociale.

Frais de véhicule

Le véhicule à moteur d'un entrepreneur peut être affecté soit à un patrimoine professionnel, soit à un patrimoine privé. Si le véhicule à moteur est affecté au fonds de commerce, les frais sont déductibles fiscalement en tant que dépenses professionnelles. Si un véhicule à moteur est également utilisé à des fins privées, la part privée doit être déterminée par une estimation, par un carnet de route ou par la règle du 1%. Si le véhicule à moteur est affecté à un patrimoine privé, les frais ne sont pas déductibles. Toutefois, une indemnité forfaitaire de distance de 0,30 € par kilomètre parcouru peut être déduite au titre des dépenses professionnelles.

Groupement d'achat

Un groupement d'achat est une fusion volontaire de plusieurs entreprises dans le but d'acheter en commun des marchandises et d'utiliser les avantages de prix/meilleures conditions d'achat qui découlent des achats en gros.

Idée d'entreprise / idée de démarrage

Une idée d'entreprise est une idée d'une nouvelle entreprise et le point de départ pour le démarrage de votre entreprise. Elle constitue la base du plan d'affaires que vous élaborez (éventuellement) pour la fondation. L'idée d'entreprise n'a pas besoin d'être innovante ou une première mondiale pour que vous réussissiez à démarrer votre entreprise.

Impôt sur le revenu

L'impôt sur le revenu est un impôt prélevé sur le revenu des particuliers et versé à l'État. En tant qu'indépendant, vous ou votre conseiller fiscal devez déterminer le montant de votre impôt sur le revenu et le transférer à l'administration fiscale. La table d'impôt sur le revenu, qui est nouvellement créée pour chaque année, vous montre en un coup d'œil le montant de la déduction d'impôt sur le revenu.

Impôt sur les sociétés

L'impôt sur les sociétés est un prélèvement que les personnes morales doivent acquitter en fonction de leurs revenus. Il s'agit par exemple des sociétés de capitaux (GmbH et UG), des associations, des coopératives ou des fondations. L'impôt sur les sociétés est comparable à l'impôt sur le revenu des personnes physiques. L'impôt sur les sociétés est calculé à partir du revenu imposable de la personne morale et s'élève à 15 % en Allemagne.

Indépendance

Le travail indépendant signifie que vous ne travaillez pas en tant qu'employé. Les travailleurs indépendants travaillent de manière indépendante, à leurs risques et périls et pour divers clients. Il existe trois types d'indépendants : Indépendants, commerçants ou voyagistes.

Infraction administrative / procédure pénale

Si vous vous comportez mal et violez une loi, il s'agit d'une infraction administrative. On n'adhère pas (mais   = contre) à l'ordre applicable, aux lois applicables. Si l'infraction est grave ou criminelle, une enquête sera menée pour savoir si une sanction sera imposée, par exemple une amende ou une peine de prison. Des poursuites pénales seront alors engagées.

Intérêts de la dette des immobilisations

Il s'agit des intérêts d'un emprunt contracté pour financer des immobilisations. Les immobilisations sont des actifs utilisés dans une entreprise pendant une période plus longue et qui servent à des fins opérationnelles. Les intérêts de la dette peuvent être déduits des impôts en tant que dépenses professionnelles.

Inventaire

L'inventaire est la valeur des biens et produits invendus. L'acquisition a lieu à un certain moment en fonction des prix d'achat. Un contrôle d'inventaire est important car il a souvent un impact direct sur le bilan d'une entreprise. Un inventaire trop élevé entraîne des coûts de stockage.

Liberté du commerce

Toute personne a le droit de gérer une entreprise de manière indépendante, à condition que cela n'enfreigne pas les lois applicables ou soit soumis à des restrictions légales. La possibilité d'une activité entrepreneuriale libre associée à la liberté du commerce est une caractéristique essentielle de la conception d'un système économique de libre marché. En Allemagne, la liberté du commerce est garantie par l'article 12 de la Loi fondamentale et réglementée en détail dans les règlements commerciaux.

Locaux

Les locaux sont les salles propres à l'entreprise dans lesquelles les biens sont fabriqués ou les services sont fournis.

Marketing

Par marketing, on entend toutes les activités d'une entreprise qui favorisent les ventes par le biais du support client, de la publicité (par exemple, des dépliants ou de la présence sur Internet), de la tarification, de la surveillance et du contrôle du marché, ainsi que par la sélection de sa propre offre (par exemple, une gamme de produits large ou étroite).

Matériel publicitaire

Le matériel publicitaire est un moyen d'expression que vous utilisez pour vous adresser à un groupe cible spécifique ou au public. Le matériel publicitaire est particulièrement important pour attirer de nouveaux clients.

Les supports publicitaires classiques comprennent, par exemple :

  • Annonces dans les journaux, dépliants, affiches, publipostage
  • Publicité en ligne, e-mails, votre propre page d'accueil, codes QR, réseaux sociaux
  • Cadeaux promotionnels tels que stylos, briquets ou sacs avec le logo de votre entreprise

Obligation de maître artisan

Si vous êtes un artisan et que vous souhaitez devenir indépendant, la première étape doit être de vérifier quelles conditions doivent être remplies pour devenir indépendant. Dans de nombreux métiers, il existe une « obligation de maître artisan ». Cela signifie que vous n'êtes autorisé à travailler de manière indépendante que si vous avez un titre correspondant.

Cependant, une autorisation dite  d'exercice  peut être acquise pour certaines de ces professions nécessitant un maître artisan, avec laquelle vous pouvez devenir indépendant dans votre métier même sans brevet de maître artisan. Les prérequis pour cette acquisition sont : au moins six ans d'expérience professionnelle dans le métier concerné (sans formation) et au moins 4 ans dans un poste de direction avec les pouvoirs de décision correspondants.

Vous pouvez rechercher si votre métier fait partie des métiers nécessitant un maître artisan dans notre lexique professionnel ou vous pouvez contacter l'un de nos conseillers.

Obligation de payer des impôts

L'assujettissement à l'impôt signifie que vous devez payer des impôts à l'État. Les taxes sont un certain pourcentage d'argent que vous devez payer à l'État sur vos ventes.

Obligation de remboursement

C'est l'obligation de rembourser les fonds si, par exemple, vous avez contracté un emprunt ou un crédit.

Pays de l'UE

Il s'agit des pays membres de l'Union européenne (UE). Les 27 pays suivants appartiennent actuellement à l'UE (juin 2021) : Belgique, Bulgarie, Danemark, Allemagne, Estonie, Finlande, France, Grèce, Irlande, Italie, Croatie, Lettonie, Lituanie, Luxembourg, Malte, Pays-Bas, Autriche, Pologne, Portugal, Roumanie, Suède, Slovaquie, Slovénie, Espagne, République tchèque, Hongrie et Chypre.

Pays hors de l'UE

Il s'agit des pays qui ne sont pas membres de l' Union européenne.

Permis de séjour

Le permis de séjour est un titre de séjour spécifique que vous recevez dans un but précis, par exemple dans le cadre d'une formation (§§ 16-17 AufenthG), dans le cadre d'une activité lucrative (entre autres pour une activité indépendante en Allemagne (§§ 18-21 AufenthG), pour un séjour pour des raisons de droit international, humanitaires ou politiques (§§ 22-26, 104a, 104b AufenthG) ou pour un séjour pour des raisons familiales (§§ 27-36a AufenthG). Pour le permis de séjour respectif, vous devez remplir vos propres conditions, qui sont décrites dans la loi sur le séjour. Le permis de séjour, qui est toujours limité dans le temps, peut être prolongé. Cependant, les conditions requises lors de la première demande doivent être remplies et d'autres obligations peuvent avoir été ajoutées – par exemple : la participation à un cours d'intégration. Si vous avez un permis de séjour pour une activité indépendante, vous pouvez en règle générale demander un permis de séjour permanent (permis d'établissement, permis de séjour permanent UE) après trois ans au plus tôt (activité commerciale) ou cinq ans (profession libérale).

Plan d'affaires

Le plan d'affaires - également connu sous les termes plan d'entreprise ou concept d'entreprise - est l'élaboration écrite de l'idée avec laquelle vous souhaitez devenir indépendant. Ces plans décrivent comment vous souhaitez mettre en œuvre votre idée et ce que vous souhaitez réaliser après la création de votre entreprise. En plus de décrire votre idée, vous montrez également les revenus et dépenses prévus.

Par exemple, un plan d'affaires devrait inclure :

  • Qui vous êtes et pourquoi vous voulez devenir indépendant.
  • Quelle est votre idée et où devrait être l'emplacement.
  • Pourquoi votre idée est bonne.
  • Comment vous pouvez gagner de l'argent avec votre entreprise.
  • Comment vous allez financer votre entreprise. Vous devez faire le calcul.
  • Qui sont vos clients.
  • Comment vous allez faire du marketing et de la publicité.
  • Pourquoi vous êtes meilleur que la concurrence.
  • Vous avez besoin d'un calcul de planification précis : avec des besoins en capital, un financement, des besoins propres, une planification des coûts, une prévision de rentabilité et un plan de liquidité.

Planification / calcul des liquidités

Dans la planification des liquidités, tous les flux de trésorerie attendus (revenus et dépenses) de votre entreprise sont enregistrés dans une certaine période de planification. Cela devrait vous aider à avoir une vue d'ensemble et à assurer la solvabilité de l'entreprise.

Professions libérales / activités indépendantes

Les professions libérales comprennent les activités indépendantes scientifiques, artistiques, littéraires, pédagogiques ou éducatives. Les indépendants offrent pour la plupart des services purs qui les distinguent des autres travailleurs indépendants qui font des affaires ou fabriquent un produit. En règle générale, les indépendants ont besoin d'un diplôme universitaire ou d'une formation spéciale. Il existe également des particularités en matière d'obligations fiscales : aucune taxe professionnelle ne doit être payée pour le travail indépendant. La preuve de revenu pour un bureau des impôts pour la déclaration d'impôt annuelle est plus facile que pour les commerçants - un compte de profits et pertes est généralement suffisant. Le bureau des impôts compétent décide si l'activité indépendante appartient aux professions libérales, où vous enregistrez également votre profession libérale - contrairement à un métier enregistré auprès du bureau du commerce.

Professions médicales

Les professions médicales sont des professions qui traitent et guérissent des maladies ou des handicaps. Il existe des professions médicales avec une formation professionnelle, par exemple les infirmières. Mais il existe aussi des professions de santé académiques, par exemple médecin, psychothérapeute ou pharmacien.

Professions réglementées / Professions non réglementées

Dans le cas des professions réglementées, certains règlements précisent les qualifications dont vous avez besoin pour exercer la profession. Vous devez prouver que vous possédez la qualification appropriée, par exemple en passant un examen. Des exemples de professions réglementées sont de nombreuses professions médicales ou la profession d'enseignant dans une école publique. Si vous avez un diplôme étranger important pour votre projet d'activité indépendante, vous devez savoir : Les professions réglementées ne peuvent être exercées en Allemagne que si le diplôme étranger est équivalent à la profession allemande correspondante. Cela doit être officiellement reconnu. Cela signifie que vous devez introduire une demande de reconnaissance de votre diplôme étranger auprès de l'autorité compétente. Vous trouverez des informations à ce sujet sur www.anerkennung-in-deutschland.de.

Prévision de rentabilité

Dans la prévision de rentabilité, vous comparez les ventes à prévoir pour votre entreprise avec les coûts à prévoir pour les trois prochaines années. Cela devrait vous aider à déterminer si votre projet est rentable et si des écarts par rapport aux chiffres prévus et cibles peuvent être déterminés dans le cas d'objectifs définis. La prévision de rentabilité fait partie du plan d'affaires et peut aider à convaincre vos prêteurs de la rentabilité de votre entreprise.

Prêt

Il est question d'un prêt (parfois dénommé un crédit) lorsqu'un prêteur, par exemple une banque, accorde à un emprunteur, par exemple une entreprise, un certain montant de capital pour une certaine période de temps. La durée, les échéances, les intérêts, le montant et le remboursement du prêt sont inscrits dans un contrat de prêt.

Prêt de démarrage

Vous avez besoin d'argent pour démarrer une entreprise. Si vous avez peu ou pas d'argent, vous pouvez demander un prêt à faible taux d'intérêt auprès d'une banque. Dans la mesure où le prêt est destiné à la création d'une entreprise, il est également appelé prêt de démarrage.

Période d'octroi

Si vous déposez une demande auprès d'une autorité (par exemple, l'agence pour l'emploi), vous recevrez une réponse écrite. Si cette réponse est positive, cela s'appelle approbation ; si elle est négative, cela s'appelle rejet. Un permis n'est généralement valable que pour une certaine période : la période d'approbation.

Reconnaissance en Allemagne

Dans une procédure de reconnaissance, des documents sont utilisés pour vérifier les qualifications et l'expérience professionnelle acquises dans le pays d'origine respectif afin de déterminer si elles sont équivalentes à la profession allemande correspondante, la fameuse profession de référence. Parfois, plusieurs professions de référence peuvent être envisagées. Faites-vous donc conseiller sur les meilleures perspectives de carrière. Au mieux, une procédure de reconnaissance se termine par une pleine équivalence. Parfois, seule une reconnaissance partielle est accordée. Alors, vous pouvez recevoir une équivalence complète après une qualification, une mesure dite d'adaptation et/ou un examen. Si la qualification étrangère n'a presque rien de commun avec la profession de référence allemande, alors il n'y a pas de reconnaissance. Vous trouverez de plus amples informations et les personnes de contact sur www.anerkennung-in-deutschland.de.

Registre du commerce

Chaque entreprise commerciale doit s'inscrire au registre du commerce, à l'exception des petits commerçants, des sociétés de droit civil (SdC) et des professions libérales. Ceux-ci peuvent toutefois s'inscrire volontairement. Le registre du commerce est un registre public qui contient des informations sur le siège social, le commerce, les succursales, la forme juridique et le capital des entreprises. Sont compétents les tribunaux de district auprès desquels les registres du commerce sont déposés et consultables gratuitement pour toutes les personnes. Le registre du commerce vous permet de vous informer sur les entreprises enregistrées. Ceci est particulièrement utile pour les contrats et les coopérations avec d'autres entreprises afin de s'informer sur le ou les futurs partenaires avant de coopérer. Dans le même temps, en vous référant au registre du commerce, vous pouvez convaincre vos futurs partenaires de votre propre activité.

Responsabilité civile

L'assurance responsabilité civile professionnelle fait partie des assurances d'entreprise et est généralement indispensable pour les indépendants et les entreprises. Cette assurance vous permet d'assurer les dommages causés par vous ou vos employés dans le cadre de votre activité professionnelle ou par vos produits et dont vous êtes responsable en tant qu'entrepreneur. L'assurance responsabilité civile vous protège alors des frais qu'une personne lésée peut vous réclamer.

Retraits privés de marchandises

Les retraits privés existent lorsque vous prenez quelque chose pour vous personnellement auprès de votre entreprise et que vous l'utilisez pour votre ménage.

Dans le cas des retraits privés, une distinction est faite entre :

  •  l'argent que vous retirez de la caisse enregistreuse de votre entreprise ,
  • les biens et produits , si vous prenez des produits de soins pour vous, par exemple en tant que propriétaire:dans un salon de coiffure,
  • les usages , si vous utilisez une voiture de société pour un usage privé, par exemple,
  • les services , si, par exemple, vous utilisez votre cuisinier pour préparer votre propre repas.

Revenus d'exploitation

Le revenu d'exploitation correspond aux avantages en espèces ou non en espèces qu'une entreprise reçoit en échange de services rendus ou de biens vendus.

Réseau

Un réseau est le contact ou l'interaction sociale entre vous et d'autres personnes, groupes, organisations ou entreprises. En particulier, le contact avec d'autres travailleurs indépendants peut être important pour échanger des informations et recevoir des conseils sur la façon de gérer une entreprise. Il existe également des réseaux spécifiques pour les fondateurs qui peuvent vous accompagner par des conseils, des informations, une qualification, un coaching, des contacts ou l'échange d'expériences.

Les réseaux pour les fondateurs de votre région sont disponibles ici : www.gruenderinnenportal.de/bga_ifex/Netzwerke/index.php.

Schufa

SCHUFA signifie « Association de protection pour la protection générale du crédit ». SCHUFA est une société dont la mission est de fournir à ses partenaires contractuels des informations sur la solvabilité des clients et ainsi de les protéger contre les pertes. Ces informations peuvent être lues par des partenaires commerciaux, des entreprises, des compagnies d'assurance et des banques, par exemple. Par exemple, si vous demandez un prêt auprès de votre banque, la banque vérifiera d'abord votre solvabilité à l'aide d'informations Schufa. Mais vous pouvez également obtenir vous-même des informations sur les partenaires commerciaux. Ces informations sont également appelées « informations Schufa ». Par exemple, si vous ne respectez pas vos obligations de paiement ou si vous payez vos factures trop tard, Schufa fera une entrée négative pour vous.

Important :  Toute personne a le droit d'être informée de ses propres informations à la Schufa. S'ils ne sont pas corrects, vous pouvez les faire modifier.

Secret social

En Allemagne, il existe le Code de la sécurité sociale, qui se compose de 12 livres. Les règles sociales de base sont fixées dans le premier livre du Code de la sécurité sociale. Une règle importante dit que tout le monde a le droit que ses données sociales : Le nom, la date de naissance, l'adresse, l'adresse postale, l'adresse e-mail, le numéro d'assurance maladie, le numéro de téléphone, ne puissent pas être utilisés ou transmis à des tiers sans son autorisation. C'est pourquoi on parle de secret social. Les autorités telles que l'agence pour l'emploi ne sont pas non plus autorisées à les transmettre simplement.

Société de droit civil (GbR)

Si vous démarrez votre propre entreprise avec au moins une autre personne,  une société de droit civil est automatiquement créée.  Aucune formalité particulière n'est requise, un accord verbal entre les actionnaires suffit.  Un contrat écrit est toutefois recommandé.  Vous n'avez pas besoin de capital social pour une GbR, mais vous êtes responsable en tant qu'associé : avec votre patrimoine privé pour tous les passifs de l'entreprise. Si vous vous enregistrez en tant que petite entreprise, vous ne pouvez avoir qu'un certain chiffre d'affaires annuel (2021 : un maximum de 22 000 euros). Vous n'êtes pas obligé de tenir des comptes avec un GbR.

Société à responsabilité limitée (GmbH)

La GmbH appartient aux sociétés de capitaux. Elle convient particulièrement aux fondateurs qui ne souhaitent pas s'en tenir à leur patrimoine privé. Vous pouvez créer une GmbH seul ou avec d'autres partenaires. Vous avez besoin d'au moins 25 000 euros de capital minimum (certains des 25 000 euros peuvent aussi être des actifs matériels), dont seulement la moitié doit être versée immédiatement. Chaque associé doit payer au moins 100 euros. Pour l'établissement, vous avez besoin d'un accord de partenariat, qui est notarié. Une GmbH est une personne morale et peut, par exemple signer des contrats. Une GbmH doit payer l'impôt sur les sociétés et la taxe professionnelle. La GmbH est tenue de tenir une comptabilité (double comptabilité comprenant un bilan annuel).

Important  :  Une GmbH doit être inscrite au registre du commerce.

Société à responsabilité limitée (UG responsabilité limitée)

La société à responsabilité limitée (UG) est une forme particulière de société à responsabilité limitée (GmbH) et appartient à la forme juridique des sociétés. Contrairement à une GmbH, en tant que fondateur, vous n'avez pas besoin de 25 000 euros de capital de démarrage, car une UG peut être fondée avec un seul euro. Les UG sont donc particulièrement adaptés aux petites entreprises ou aux prestataires de services. Les associés ne sont pas responsables de leur patrimoine privé, mais il existe des exceptions : Par exemple, les partenaires sont également responsables avec les biens privés de prêts personnels ou de garanties.

Les bénéfices de l'UG (à responsabilité limitée) ne peuvent être répartis en totalité : 25 % des bénéfices doivent être versés dans une réserve légale jusqu'à ce que le capital social minimum de 25 000 euros soit atteint. Il n'y a pas de limite de temps. Si l'entreprise ne fait pas de bénéfice, elle n'a rien à mettre dans la réserve légale. Si la société augmente son capital social à au moins 25 000 euros, les restrictions ne s'appliquent plus. L'entreprise peut se transformer en une GmbH « normale » ou conserver la désignation de société à responsabilité limitée (responsabilité limitée).

Subvention de démarrage

Les chômeurs intéressés par la création d'une entreprise et percevant des allocations de chômage peuvent recevoir une subvention de démarrage de l'Agence fédérale pour l'emploi. La subvention de démarrage est initialement accordée pour 6 mois en plus de l'allocation chômage de 300 euros. Vous pouvez ensuite percevoir 300 euros pendant 9 mois de plus si vous prouvez que vous êtes indépendant. Les conditions préalables au financement sont les suivantes :

  • Vous êtes indépendant à temps plein et mettez ainsi fin à votre chômage,
  • Vous avez toujours droit aux allocations de chômage pendant au moins 150 jours et
  • Vous recevrez un avis d'expert qui certifie que votre modèle d'entreprise et vos exigences personnelles vous permettent de démarrer votre propre entreprise et de réussir à long terme en tant qu'indépendant. Un plan d'affaires bien ficelé est particulièrement important.

Important  : Il n'y a  aucun  droit légal à la subvention et vous devriez demander conseil le plus tôt possible.

Subventions

Les subventions sont principalement des aides ou des allocations affectées reçues d'organismes / autorités publics pour soutenir votre travail indépendant.

Subventions / subvention

Une subvention est un paiement en espèces (par exemple de l'État ou d'une commune) que quelqu'un reçoit pour l'aider à financer une cause spécifique. Une subvention ne doit   pas  être remboursée.

Subventions salariales

Si vous employez un salarié dans votre entreprise, vous, en tant qu'employeur, devez le payer, c'est-à-dire verser un salaire à cette personne. Certaines personnes ont plus de mal à trouver du travail, par exemple les personnes qui sont au chômage depuis longtemps ou qui sont malades depuis longtemps. Si vous embauchez une telle personne, vous pouvez demander une subvention salariale auprès de votre agence pour l'emploi.

TVA

La TVA doit être payée chaque fois que des services ou des biens sont vendus. La taxe est un pourcentage de majoration sur le prix de vente et est à la charge du client. Dans la plupart des cas, la TVA est de 19 pour cent. Il existe des exceptions, par exemple, pour la nourriture ou l'hébergement à l'hôtel, qui sont de 7 pour cent, et pour les services de médecins, de physiothérapeutes ou de courtiers d'assurance, pour lesquels aucune TVA ne doit être payée. Le produit de la TVA doit être versé au bureau des impôts.

Si vous achetez des produits pour votre entreprise, vous pouvez compenser la TVA payée avec les paiements de taxe de vente au bureau des impôts. Voici un exemple : Ils vendent une imprimante 119 euros. Votre client vous a payé 100 euros pour l'imprimante et 19 euros pour la TVA. Maintenant, vous devez au bureau des impôts 19 euros. En même temps, vous achetez du papier copie pour votre entreprise auprès du grossiste. Pour cela vous payez 70 euros : 58,82 euros pour le papier et 11,18 euros pour la TVA. Vous pouvez déduire les 11,18 euros des 19 euros pour le fisc. Cela laisse 7,82 euros, que vous devez remettre au bureau des impôts la prochaine fois que vous payez la TVA.

Taux de remboursement

Avec la plupart des prêts, vous remboursez un montant constant chaque mois. C'est ce qu'on appelle « Un taux fixe » . Avec une partie du taux fixe, vous payez vos dettes, vous « remboursez » les dettes. L'autre partie du taux fixe contient les intérêts ou les frais d'emprunt.

Taxe professionnelle

Si vous dirigez une entreprise, vous devez payer la taxe professionnelle. Le montant de vos impôts dépend de votre localisation et de vos bénéfices. Le prélèvement peut varier en fonction de la ville/du quartier. Cependant, si vous réalisez peu de bénéfices, vous n'aurez peut-être pas à payer de taxe professionnelle.

Titre de séjour

Les personnes qui ne sont pas originaires d'un État membre de l'UE, d'Islande, du Liechtenstein, de Norvège ou de Suisse ont en principe besoin d'un titre de séjour pour entrer et séjourner en Allemagne. Il existe sept titres de séjour différents : le permis de séjour, la carte bleue européenne, la carte TIC, la carte TIC mobile, le permis de séjour permanent UE, le permis d'établissement et le visa. Alors que le permis de séjour, la carte bleue européenne, la carte TIC, la carte TIC mobile et le visa sont délivrés pour une durée limitée, le permis d'établissement et le permis de séjour permanent – UE sont permanents. Avant d'entrer en Allemagne, vous devez demander un visa national auprès de la représentation allemande à l'étranger. Pour obtenir un visa, vous devez remplir les conditions requises pour le permis de séjour que vous souhaitez obtenir.

Versement provisionnel d'impôt sur le revenu / Versements ultérieurs d'impôt sur le revenu

Afin que la pression fiscale ne soit pas trop élevée en fin d'année, l'administration fiscale perçoit les acomptes que les contribuables (commerçants et indépendants) doivent effectuer les 10 mars, 10 juin, 10 septembre et 10 décembre de l'année. Cependant, ils ne doivent être payés que s'ils s'élèvent à au moins 400,00 EUR dans l'année civile et au moins 100,00 EUR au moment des versements anticipés. Le montant des acomptes est déterminé par l'administration fiscale sur la base de l'impôt sur le revenu précédemment payé.

Après avoir soumis la déclaration d'impôt annuelle, le bureau des impôts émet un avis d'imposition, qui indique le montant de l'impôt sur le revenu à payer. Si cet avis est supérieur au montant total de tous les acomptes d'impôt sur le revenu déjà versés, un paiement d'impôt sur le revenu supplémentaire du montant de la différence doit être effectué.

Établissement stable ou lieu de travail

L'établissement stable ou lieu de travail fait référence aux locaux officiels de l'entreprise dans laquelle le travail est effectué. L'adresse est indiquée lors de l'enregistrement de l'entreprise ou au bureau des impôts comme siège permanent de l'entreprise.

Évaluation des risques / analyse des risques

L'analyse des risques a pour objectif d'identifier et d'évaluer les principaux risques pour votre entreprise en utilisant l'approche la plus structurée possible. Dans le cadre de l'analyse des risques, les décisions possibles de votre part sont évaluées au regard des conséquences pour votre entreprise et au regard de la probabilité que ces conséquences se produisent. Cela vous aidera à décider si vous vous en tenez ou non à votre décision.