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词汇表

在我们的词汇表中,我们为您总结了与“在德国成立公司”和“在德国从事自雇职业”主题有关的最重要的术语。在搜索栏中输入您要找的术语,或直接“点击”搜索栏,词汇表中的术语将按字母顺序出现。如果词汇表中没有您要找的术语,请给我们发电子邮件,我们将尽快回复并扩充词汇表。

II 类失业救济金

II 类失业救济金(简写为 ALG II 或别称为 Hartz IV)是一种无限期的救济金,能够给那些完全无法或只能部分通过收入、资产或其他援助(如失业救济金)支撑其生活的求职者和正在工作的人提供基本的保障。与失业救济金不同之处在于,ALG II 不是由失业保险出资而是由税收资金资助。

II 类失业救济金由就业中心支付,可在以下情况下申请:

  • 您是失业人员,没有权利领取失业救济金,
  • 您即将不再有领取失业救济金的权利,而您仍然需要得到援助,
  • 您目前在工作,但您的收入不足以支撑您自己和家庭的开支,并且您符合以下条件:
    • 您至少年满 15 周岁,且尚未达到领取养老金的年龄。
    • 您居住在德国,并且在德国有自己的生活圈子,
    • 您每天可以至少工作 3 小时,并且
    • 您或您所在需求共同体的成员需要得到援助。

II 类失业救济金的具体金额取决于您对生活费的需求以及住宿和取暖的费用。此外,您与多少人一起生活这一点也非常重要。这就是您需求共同体。计算失业救济金时,会把您需求共同体的收入和资产一并考虑在内。

如果您领取 II 类失业救济金后打算自主经营,您可以申请所谓的启动资金。即使您没有领到启动资金,就业中心也可以为您的自主经营提供帮助:例如,如果您只有几个订单,然而无法靠这几个订单赚到足够用来支付生活费、房租以及医疗保险的费用,您就可以从就业中心领取差额用于支付上述费用。除此之外,您还可以向一些就业中心申请最高 5,000 欧元的补贴或贷款,用于相对小金额的投资或相对昂贵物品的购置。

专业人员

专业人员指已经成功通过职业培训的人员。例如,商业、手艺或技术职业培训或学术培训。

专家意见

参见可行性证明。

人员开支

人员开支指雇主因聘请雇员而产生的所有费用。例如,工资和薪金、年度特别奖金或社会保险缴款。

企业场所或工作场所

企业场所或工作场所是指企业开展工作的正式场所。该地址在企业注册或在税务局处上报为企业永久地址。

企业责任

企业责任保险属于商业保险,对自雇人士和公司来说通常都是不可缺少的部分。投保了这个保险后就可以保障您免受由您或您的雇员因从事职业活动或因您的产品所造成的损失,并且保障您免除作为公司负责人需要承担责任。此外,企业责任保险还保障您免受被受害方向您索讨的赔偿费用。

保险

如果有保险,那么在遭受损失、疾病或事故时,您可以得到一笔赔偿。投保后您需要支付一定的金额,在遭受损失的情况时通常会收到一笔赔偿,用于弥补损失成本。

重要:作为自雇人士,您必须自己管理您的保险。

假性自主经营

假性自主经营指您只是表面上是自主经营,并非真正的自主经营。即非完全符合自主经营的所有标准。

自雇人士(i)不受地点、时间、专业或内容约束,(ii)持续有多个客户的订单,(iii)有自己的经营组织,即他们有创业风险或在市场上拥有一定地位。

如果不能满足这些要求和规则,则被视为“假性自主经营”。通常情况下,如果假性自雇人士长期只有一个客户,则可视为假性自主经营。

重要:在德国,假性自主经营是禁止的,并可能会受到处罚——无论是假性自雇人士还是雇用假性自雇人士的人。

偿还借款义务

指偿还借款的义务,例如:当您有贷款或信贷时必须还款。

减免税款

是否具有领取 II 类失业救济金的权利,这需要将当前生活需求(基本需求、额外需求(如有必要)、住宿和取暖需求)与课计收入进行比对后才能予以确认。区别在于是否享有领取 II 类失业救济金的权利。课计收入计算方法如下,即所挣得的收入减去所谓减免税款金额后的收入。

减免税款包括以下项目:

  • 收入税税费
  • 义务性社会保险费
  • 法律规定的保险费(如机动车责任险、某些职业群体的责任险)
  • 政府补贴的养老金(“李斯特养老金”)
  • 有酬就业的免税金额

出行日记本

作为自雇人士,只有在公车私用的情况下,您才需要制定一本出行日记本。在该出行日记本内,将记录所有使用公车进行的商务和私人出行。如果是商务出行,您需要记录以下信息:

  • 出发点和目的地
  • 日期
  • 商务出行的原因(例如,具体拜访了哪位客户)
  • 驾驶公车的司机
  • 商务出行开始和结束时的车辆里程数
  • 绕行原因

如果是私人出行,只需要记录出行前后的里程数。该出行日记本可以作为您申报税款的证明,因为您在记录本中列出了您使用公车进行私用时间。这是因为只有商务出行才能被视为商务支出,然后才能从您的收入中扣除。与之相反,私用是一种非现金利益,被视为商业收入。

分期清偿额

对于大多数信贷,您每个月都要偿还固定的金额。这被称为“额度”。该额度的一部分是您“分期清偿”的债务。该额度的另一部分则包括了借贷的利息或费用。

创业补助金

有计划创业并正在领取失业救济金的失业人员可以在联邦就业仲介局处申领创业补助金。创业补助金最初发放时间为 6 个月,金额为 300 欧元,而失业救济金不包含在此金额内。之后,如果您能证明您是全职自主经营,您还可以继续领取 300 欧元的创业补助金,为期 9 个月。获得资助的前提条件是

  • 您全职从事自主经营,并已结束您的失业状态,
  • 您仍然有资格获得至少 150 天的失业救济金,并且
  • 您将得到一份专家意见,其证明您的商业模式和个人条件足够让您创立一家企业,并在自主经营活动中取得长远的成功。为此,一份完善的商业计划书是必不可少的。

重要:补助金并 是法定的权利,您最好尽早寻求建议。

创业贷款

创立一个企业,资金是必不可少的。如果您自己没有资金或资金不足,您可以向银行申请低息贷款。因为该贷款是用于创立企业的,所以也被称为创立贷款。

创业费用

如果您计划自主经营,您通常不能立即就开展工作。在此之前,您可能需要先从政府部门或行政机关处申请取得特殊审批、许可或进行登记,且通常需要为此支付一定的费用。

举个例子:您计划设立一家企业。那么您必须事先就您的经营活动进行注册登记。注册登记需要支付一定的费用。如果您此外还计划或必须在商业登记处对您的企业进行注册登记,则您需要提供一份公证员公证。除此之外,您还必须为商业登记册上的登记条目支付一笔法庭费用。

创办/创办企业/创立企业

创办/创办企业/创立企业指您建立了自己的企业或让自己的公司诞生。然后,您将自主开展工作。

利润率预测

利润率预测时,将您公司未来三年的预期营业额与预期成本进行比较。这应该能帮您确定自己的计划是否能盈利,如有必要还可以在既定目标的前提下,确定计划数字和目标数字之间是否存在偏差。利润率预测是商业计划书的一部分,有助于说服外来资本贷方相信您企业的盈利能力。

医疗职业

医疗职业是与疾病或残疾的治疗和治愈相关的职业。有需要具有职业教育背景的医疗职业,例如护理人员。此外,还有学术性医疗职业,如医生、心理医生或药剂师。

受监管职业/非受监管职业

如果是受监管职业,则有相关的法规规定从事该职业必须获得的资质。您必须证明自己具备相关资质,例如通过考试等。受监管职业大多为医疗职业或国立学校的教师职业。 如果您拥有相关的外国资质,而这资质对于您自主经营非常重要,则您必须知道:只有在外国资质完全等同于相应的德国职业时才能在德国从事受监管职业。这意味着您必须得到官方认可。即您必须向主管行政部门申请认可您的外国资质。您可以在以下网址找到相关信息 www.anerkennung-in-deutschland.de

可行性证明

如果您想申请某些资金用于支持创办企业,就需要提供一份可行性证明。为了在失业后创业时获得创业补助金或启动资金,您需要一份由专家出具的正面鉴定意见:可行性证明。顾名思义,它能证明您商业计划的可行性。专家意见由专家机构出具。您必须提供的文件中,最重要的是您的商业计划书。

有以下专家机构,例如:

  • 商会和工业协会工商会
  • 手工业同业公会
  • 特殊行业的公会:如建筑师公会或医生公会
  • 专业协会:如自由职业者协会
  • 银行或储蓄银行
  • 税务顾问
  • 会计师
  • 经济律师
  • 管理顾问
  • 创业协会

重要:通常情况下,一份专家意见的费用大约为:50-150 欧元。

合伙合同

合伙合同 规定管理层和股东的任务和职责,确定管理层的代理规则,并决定盈利的支付和分配。资合公司合伙合同的一些内容是法律要求的,而且合伙合同必须在公证处进行公证。如果您需要一份合伙合同,您最好先咨询律师。

合同法

合同法对合同中必须遵守的所有规则和法律进行了规定。

启动资金

如果您领取 II 类失业救济金后打算进行自主经营,您可以在您所在的就业中心申请所谓的启动资金。它给您提供资金上的激励,能够帮您解决目前的援助需求,该资金以补贴的形式进行,最长可领取 24 个月。值得注意的是,在真正开始商业活动之前您就需要向相关的就业中心提交补贴申请,并提交由专家出具的正面鉴定意见。然后,就业中心就会以此来决定您是否具有领取启动资金的权利和领取金额的额度。这并不是法定的权利。

启动资金是一项临时补贴,能够帮您解决目前的援助需求。前提条件是,您必须开始从事需要缴纳社会保险费的有酬工作或自主商业活动。这并不是法定的权利。您所在的就业中心会决定该启动资金是否对您并入劳动力市场是一个必要性因素。该补贴最多可以领取 24 个月,不计算在您的 II 类失业救济金内。

咨询

如果您已经决定自主经营,进行创业咨询可以给您提供帮助。您可以通过创业咨询得到重要的信息和必要的知识,帮助您顺利度过创业阶段。

您可以在 此处 找到我们德国咨询服务的概况。

商业保险

公司创始人应该考虑哪些商业保险对其公司或企业有意义。其目的在于认清公司特定的风险并通过购买相应的商业保险来防范这些风险。通过这样的方式,则可以保障公司免受由他人从自身活动或不可预见的事件造成的(财务)损失。例如,如果您公司购买了火灾保险,则发生火灾时您公司可获得相应赔偿;如果您公司购买了机械保险,则您公司使用的机器发生故障时可获得相应赔偿。

商业理念 / 创办理念

商业理念是一家新公司的理念,是您创办企业的起点。它为您对创立企业(可能)制定商业计划书打下了基础。创办理念无需具有创新性,也不必具有世界首创性,您也能通过您创立的企业取得成功。

商业登记册

每个经营性质的公司都必须在商业登记册进行登记,但小商贩、民法合伙公司负责人和自由职业者无需登记。当然,这些人群可以自愿登记。商业登记册是一个公共登记册,包括公司的注册登记地、经营领域、经销处、法律形式和资本相关的信息。商业登记册存放于地方法院,所有人都可以免费查看。通过商业登记册,您可以了解到已登记的公司的情况。这在与其他公司签订合同和合作的情况下尤其有益,这样您可以在合作前了解未来的合作伙伴。同时,通过商业登记册,您未来的合作伙伴也可以查看您公司的商业活动。

商业计划书

商业计划书——也被称为企业计划、商业计划、企业理念或商业理念——是您对自主经营想法的书面性阐述。您在计划书内阐述具体的实施方案,以及在您初创个人企业后想要达成的目标。除了阐述您的想法以外,您还需要具体介绍计划的收入和支出。

份商业计划书应该包括如下内容:

  • 您是谁,您为什么想自主经营。
  • 您的想法是什么,自主经营地点应该在哪里。
  • 为什么您认为您的想法是好的。
  • 您如何通过您的企业赚钱。
  • 您如何为您的企业融资。为此,您必须先进行预算。
  • 谁是您的目标客户。
  • 您怎么做市场营销和广告。
  • 为什么您比竞争对手更有优势。
  • 您需要制定一份精确的成本预算规划:包括资本需求、融资、自身需求、成本规划、盈利预测和流动资金规划。 

固定资产产生的债务利息

即贷款进行固定资产融资而产生的利息。固定资产是指在公司中使用时间较长并且用于经营目的之经济物品。债务利息可以作为企业开支从税费中扣除。

地点分析

地点分析是为您公司调查、评估和选择一个合适的地点。不应该低估一个良好地点的作用,因为根据公司的具体因素,它可以对您公司的成功产生影响。这种影响并非对每个计划都是一样的,不同公司之间也存在不同。那么您应该根据哪些决策标准作出决定取决于行业、您的潜在客户和其他因素。

以下是各种标准的示例:

  • 您需要一间店铺吗?
  • 谁会向您购买产品,您是否需要流动客户?
  • 您的客户是否能方便地到达您的商店,商店是否有足够的停车位?
  • 哪里有可能对您的业务很重要的社交圈子?
  • 租金是多少?
  • 您的商店附近是否有竞争对手?

外来资本

公司创办人(通常)需要额外的资金来支援他们的初创项目:外来资本。与自有资本相比,外来资本是一种融资形式,即该资本仅在一定期限内提供。原则上,外来资本出资方会基于其出借的外来资本收取一定的利息,并要求借方在商定的期限内还清贷款。

例如,银行的信贷和贷款或者国家、联邦州、城市提供的补贴都属于外来资本。您从朋友或亲戚那里借来的钱也属于这个范畴。

大学毕业生

大学毕业生即已顺利获得综合大学或应用大学毕业证书的学生。

失业

失业意味着您没有一份可以获得酬劳的工作。然而,并非所有没有从事有酬工作的成年人都被认为是失业人员。不被视为失业人员有:小学生和学生、抚养新生儿的父母、养老金领取者和退休人员等。

失业救济金

失业救济金(也被称为 I 类失业救济金或 ALG I)由失业保险出资并由联邦就业仲介局支付。失业救济金通常与您是否已投保失业保险以及投保时间长短相关。以下情况下,您有权领取失业救济金:

  • 您已在就业局登记为失业人员,
  • 您在登记失业之前的 30 个月里,投保义务型就业至少 12 个月,并且
  • 您有能力从事必须投保的工作。

您领取失业救济金的金额和领取时长与您最近的平均工资、您投保义务型就业时间长短和您的年龄相关。

当您领取失业救济金的同时,也可以申请创业补助金。

就业局/联邦就业仲介局

联邦就业仲介局(全称为 Bundesagentur für Arbeit,也被称作 Arbeitsamt 或 Arbeitsagentur),除了负责就业安置和促进就业外,还负责管理和支付失业人员的经济补偿福利:失业救济金。失业人员如果打算自主经营,也可以从您所在的就业局处获取信息和建议。除此之外,您还可以在某些特定的条件下为您的自主经营申领创业补助金。

居留权

非来自欧盟成员国、冰岛、列支敦士登、挪威或瑞士的人群,通常需要有居留权才能入境德国并在德国居留。德国有七种不同的居留权:居留许可、欧盟蓝卡、德国员工签证、移动德国员工签证、欧盟永久居留许可、永久居留许可和签证。居留许可、欧盟蓝卡、德国员工签证、移动德国员工签证和签证都有一定期限,但是欧盟永久居留许可和永久居留许可没有期限。在入境德国之前,您必须在德国大使馆或德国领事馆申请签证。为了获得签证,您必须满足您希望获得的居留权的要求。

居留许可

居留许可是您为了特定目的而获得的特定居留权,例如为了教育目的的居留(《居留法》第16-17 条),为了就业的居留,包括在德国从事自雇职业(《居留法》第 18-21 条),由于国际法、人道主义或政治原因的居留(《居留法》第 22-26 条,第 104a 条、第 104b 条)或为了家庭原因的居留(居留法》第 27-36a 条)。为了任何居留目的的居留许可都必须满足《居留法》中要求的相应的特定条件。居留许可有时间限制,可以延长。但是,您仍然需要满足第一次申请居留许可时的要求,而且可能还增加了进一步的要求,例如参加社会融合的课程。如果您有从事自雇职业的居留许可,通常在最早三年(经营)或五年(自由职业)后可以申请永久居留权(永久居留许可、欧盟永久居留许可)。

工资成本补贴

当您作为雇主为公司聘请一个雇员时,您必须为这个人支付金钱,即工资。对于某些人来说,找到工作是比较困难的,例如长期失业的人或长期生病的人。如果您雇用这类人员,您可以向您所在的就业局或就业中心申请工资成本补贴。

市场营销

市场营销即公司以促进销售为目的而在客户关怀、广告(如传单或网站介绍)、定价、观察和引导市场以及通过选品(如广泛或狭窄的产品范围)等方面组织推行的所有活动。

广告材料

广告材料指您针对一个特定的目标群体或公众发放的宣传物料。广告材料在吸引新客户方面尤为重要。

经典的广告媒介包括:

  • 报纸广告、传单、海报、直接邮寄
  • 在线广告、电子邮件、主页、二维码、社交媒体
  • 促销礼品,如带有公司标志的圆珠笔、打火机或袋子等

强制性养老保险

养老保险和医疗保险、护理保险、意外保险、失业保险构成了德国的社会保险。这些保险都是强制性的。然而,大多数自雇人士不受强制保险的约束。如果您是自雇人士,则您不受强制性养老保险的约束,您可以自愿投保法定养老保险和/或投保私人养老保险。

需要投保强制性保险的自雇人士有:

  • 手工业者和家庭经营商户
  • 教师、助产士、教育工作者和护理人员
  • 艺术家和新闻工作者
  • 有一个或多个客户的自雇人士
  • 海员、船员和渔民
  • 特定其他自雇人士。

德国认可

认可程序期间,会基于证书来审核原籍所在国获得的资质和工作经验是否匹配相应的德国职业,即所谓的参照职业。有时候也可能会同时出现多个参照职业的情况。然后,您就可以通过咨询得知,哪里对您来说就业前景更好。最好的情况下,认可程序能够给予完全等同的认可。而有时候却只给予部分等同的认可。之后,您就可以在通过资质评定,即所谓的适应性措施和/或考试之后获得完全等同的认可。如果外国资质与德国的参照职业几乎没有任何共同之处,那么您就不会得到任何认可。如要获得更多信息和对口联系人,请访问 www.anerkennung-in-deutschland.de

所得税

所得税是向个人收入征收的一个税种,需要缴纳给国家。作为一个自雇人士,您必须要自己或者通过您的税务顾问确定您的所得税数额,并缴纳给税务局。您可以通过查看每年更新的所得税表清晰地了解您需要预扣的所得税数额。

手工业同业公会

手工业同业公会是一个面向手工艺者的机构。它能够保障手工业者的利益,提供技术建议和商业咨询,并在各种经济局面下给予众多服务支持。当您创立一个手工作坊时,您必须先在手工业同业公会进行注册登记。您可以点击这里找到德国所有手工业同业公会: www.handwerkskammer.de.

批准期限

您向政府部门(如就业中心或就业局)提交申请后,您会收到一份书面答复。如果给予肯定答复,即为批准;如果给予否定答复,即为拒绝。该批准通常只在一定期限内有效:即批准期限。

批准通知

您向政府部门(如就业中心或就业局)提交申请后,您会收到一份书面答复。这个书面答复在官方语言被称为“通知”。如果给予肯定答复,则收到一份批准通知;如果给予否定答复,您将收到一份拒绝通知。

技师证书

如果您是一名手工艺人,并且计划自主经营,您应该首先了解成为自雇人士必须满足的前提条件。许多手工艺职业都要求提供“技师证书”。这指您获许自主经营之前,必须先获得相应的技师头衔。

然而,对于某部分要求提供技师证书的职业,如果您获得了从业资格,那么即使您没有技师证书,您也可以在所在的手工行业自主经营。而获得这种资格的前提条件是:在相应的手工行业中,您至少已经有 6 年的职业经验(不含培训期),并且其中至少有 4 年任职具有相应决策权的领导岗位。

如要了解您的职业是否属于要求提供“技师证书”职业,您可以在我们职业百科词典里面找到更多内容,或者您可以联系我们的顾问。

指导人

指导人可以为您解答初创时遇到的问题,并帮助您准备您自主经营的相关事宜,例如对您的商业计划书给予反馈。在您启动时和建立企业后,指导人也可以就您的具体工作和可能需要改进的地方给您提供反馈。

援助需求

任何不能或不足以通过个人资源充分保证其基本生活的人,都需要得到援助。领取社会福利(如 II 类失业救济金)的前提条件是具有援助需求。如需领取社会福利则必须提出申请。

收入-盈余-计算

收入-盈余-计算(简称:为 EÜR)是纳税人确定其利润的一种简化方式。收入-盈余-计算时,收入和支出相互比较和抵消。最后得出盈利或亏损的结果。它是公司年度纳税申报(年度财务报表)的一个重要组成部分,必须上交给税务局。

有限责任公司

有限责任公司是资合公司的一种形式。它特别适用于那些不想用私人财产承担责任的创办人。您可以个人独资或与其他股东一起成立一家有限责任公司。有限责任公司对注册资本的最低要求是 25,000 欧元(25,000 欧元的部分也可以用实物出资),且仅需要立刻支付一半的注册资本。每位股东必须至少出资 100 欧元。要成立一家有限责任公司,您首先需要一份经过公证处公证的公司章程。有限责任公司是一个法人,可以签订合同。有限责任公司必须缴纳企业所得税和营业税。有限责任公司有义务按法律规定进行簿记(复式簿记,包括年度资产负债表)。

重要:有限责任公司必须在商业登记处进行注册登记。

机动车辆费用

雇主的机动车辆可被视为企业资产或个人资产。如果机动车辆被归类到企业资产,其费用就可作为企业开支从税款中扣除。如果机动车辆也用于私人目的,则私人用途的比例必须通过估算、根据出行日记本或基于 1% 规则来确定。如果机动车辆被归类到个人资产,那么这些费用就不能扣除。然而,统一费率为每行驶公里 0.3 欧元的费用作为业务费用扣除。

欧洲共同体

欧洲共同体(欧共体)指欧盟国家以及挪威、列支敦士登和冰岛等国共同组成的自由贸易区。

欧盟成员国

欧盟成员国指加入了欧洲联盟(欧盟)的国家。截至 2021 年 6 月,共有以下 27 个欧盟成员国:比利时、保加利亚、丹麦、德国、爱沙尼亚、芬兰、法国、希腊、爱尔兰、意大利、克罗地亚、拉脱维亚、立陶宛、卢森堡、马耳他、荷兰、奥地利、波兰、葡萄牙、罗马尼亚、瑞典、斯洛伐克、斯洛文尼亚、西班牙、捷克共和国、匈牙利和塞浦路斯。

民法合伙关系

如果您联合至少一个人开始自主经营,就会自动形成民法合伙关系。仅需要合伙人之间的口头协议就足够了,无需特别手续。尽管如此,还是建议签订书面合同。对于民法合伙关系,您不需要任何注册资本,但作为合伙人,您需要用您的私人资产为公司的所有债务担保。 如果您注册为小型企业,您的年营业额仅限制在一定数额范围内(2021 年:最高22,000 欧元)。对于民法合伙关系,您无簿记义务。

法人所得税

法人所得税是法人必须基于其收入而缴纳的税款。其中也包括资合公司(有限责任公司和迷你有限责任公司)、协会、合作社和基金会。法人所得税可类比自然人所得税。法人所得税是基于法人的应税收入进行计算的,法人所得税税率在德国为 15%。

法律形式

法律形式的选定对您和您公司的个人、财务、税收和法律方面皆有影响。由于每种法律形式都有各自优点和缺点,哪种法律形式才是最合适的取决于您的公司状况。通过以下问题,您可以了解哪种法律形式适合您的公司:

  • 您想独自创办还是和其他人一起创办?
  • 谁管理公司?
  • 您有多少个人资产?
  • 您的项目存在风险吗?
  • 个人责任是否需要受到限制?
  • 创办公司需要办理的手续是否需要尽可能地少?
  • 公司需要有很高的信用等级吗?
  • 是否必须在商业登记册中进行注册登记?
  • 是否需要行使在商业登记处的登记权?

您可以此处找到关于法律形式的概览。

流动经营

以下条件下,自主经营和经营活动皆属于流动经营:

  • 商业机构之外开展的自主经营,例如商业场所,或者流动经营商户根本就没有商业机构。《工商管理条例》第 4 条第(3)款对商业机构进行了定义。
  • 流动经营商户四处寻找客户并就地向他们提供服务或产品,反之则不属于流动经营。

从事流动经营前,您必须向公共秩序办公室申请流动经营许可证。原则上,流动经营许可证在整个德国境内通用。然而,流动经营许可证的内容可能受到限制,即在有限时间内有效,并有可能受到某些条件限制。某些活动无需流动经营许可证即可开展,而另一些活动则不允许流动经营。您可以在下载区找到概览。

流动资金规划/计算

在流动资金规划内会对您的公司在一个特定规划期间内的所有预期现金流(收入和支出)进行完整记录。这样可以帮助您把控公司的现金流,同时确保公司的清偿能力。

现金周转的附加费用

现金周转的附加费用指您的银行或其他机构为某些服务完成支付和提供融资时收取的费用,这些费用不属于利息支出。这些费用包括:账户管理费、佣金、预订费、贷款手续费等。

生病期间每日补贴保险

生病期间每日补贴保险是一种个人收入损失保险,它可以保护您在因疾病或事故而丧失工作能力的情况下免受收入损失的影响。该保险是一种自愿购买的补充保险,领取生病期间每日补贴可以补偿或减少丧失工作能力时可能带来的收入损失。

那么这种保险对谁来说特别重要?对投保了私人健康保险或自愿购买法定健康保险而无权享受病休津贴的自由职业者和自雇人士尤其重要,他们可通过领取疾病每日津贴来保障生活。然而,生病期间每日补贴并不是从保险事故一发生就开始支付,而是在过了所谓的“等待期”之后才支付。如果是自雇人士,这一等待期可以缩短为 4 天。

登记手续

如果您打算自主经营,您必须事先在一个公共机关、政府部门、行政机关或商会进行登记。您必须联系谁、且有哪些相关规则和条例与您的职业和您的公司相关:医生必须在医生公会、经营商必须在工商局登记,自由职业者则必须在税务局进行登记。有时您还需要有特殊的资质、审批或许可。所有这些必要的要求都被统一称为登记手续。

社会保险费

指公司必须为其雇员支付的社会保险费。原则上,雇员每月支付社会保险费的一半,另一半由雇主支付,并转入雇员投保的合法的医疗保险公司中。然后保险公司将各自的社会保险费转给其余的法定保险。法定保险包括失业保险、医疗保险、护理保险、养老保险和意外保险。根据平均缴费金额,社会保险费约为工资总额的 20-21%。

大多数自雇人士只需支付私人或法定医疗保险的费用。然而,他们也可以自愿投保其他保险。但是也有例外:例如,手工业者必须支付养老保险,艺术家、新闻工作者或音乐家必须通过艺术家社会保障基金进行投保。

社会秘密

德国的《社会福利法典》包含 12 册。《社会福利法典》的第一册规定了基本社会规则。其中一个重要的规则指出,每个人都有权拥有自己的社会数据:姓名、出生日期、地址、邮政地址、电子邮件地址、医疗保险号码、电话号码,未经本人同意不得擅自使用或向他人披露该社会数据。这就是人们所指的社会秘密。即使是政府部门,如就业中心,也不允许轻易地转发社会数据。

福利金受益人

福利金受益人指从国家领取社会福利用于生活开支的人。福利金领取原因不尽相同:

  • 失业。
  • 不允许从事任何工作。
  • 收入不足以支付他们的生活费用。
  • 租金太高。

这种情况下,提供了以下几种福利金:

  • 失业救济金
  • II 类失业救济金
  • 《寻求庇护者福利法》规定的福利金
  • 住房津贴
  • 儿童补贴

私拿公司物品

您从公司拿取一些物品供您自己或家庭使用,即被视为私拿公司物品。

私拿公司物品有以下几种情况:

  • 从公司现金账户里挪用的钱,
  • 货物和产品,例如,美发厅的老板拿取护理产品供自己使用,
  • 使用,例如公车私用,
  • 服务,让公司厨师来为自己准备饭菜。

私营企业

当您作为工商户或自由职业者自主经营时,就自动产生了私营企业。这是最简单的(法定)公司形式,适合于启动自主经营的业务。这种形式下,您同时兼任股东、总经理和老板的职位。作为一名自由职业者,您只需要获得一个由税务局颁发的税号。如果您经营着一个小企业或计划作为销售工商户自主经营,您必须在工商局进行注册登记。此外,作为一个销售工商户,您也必须在商业登记处进行注册登记。您可以自主决定启动资本的金额。如果发生债务,您也必须用您的个人财产进行偿还。当然,利润也是 100% 属于您。

税务局

税务局是进行税务管理的地方政府部门,主要负责税收的管理、确定和征收。此外,税务局还负责处理和检查纳税人上交的纳税申报。

竞争对手/竞争

竞争对手指其他提供跟您同样或类似产品的公司。

竞争对手分析(竞争分析)

竞争对手分析的目的是评估公司在一个特定市场中的表现。进行该项分析时,您需要同时找出您公司和竞争对手的优势和劣势,以及机会和风险。根据分析结果,您可以将您公司与竞争对手进行比较,并为您公司制定最佳战略。

簿记

在簿记中,您按照时间顺序实事求是地根据收据(发票、收款凭据或收据)记录企业中发生的所有商务交易(收入和支出)。商务交易包括:(i)材料购买,(ii)原材料消耗,(iii)工资支付,(iv)成品出售等。簿记显示了您公司的财务状况,因此是一个可用于确定盈利等的重要信息来源。

经营

在德国,经营几乎等同于任何可以赚钱的经济自主活动。这也被称为固定经营,与流动经营相反。自雇人士或从事农业或林业的自由职业者是例外——他们并不开展经营活动。德国适用经营自由条例。这意味着,理论上任何人都可以开展任何经营活动。然而,在实践中,这种经营自由并不是不受限制的,因为对于某些经营活动,必须先满足特定要求。

经营活动示例:

  • 杂货店或小吃店
  • 手工作坊,如木匠工坊或裁缝车间
  • 服务,如理发师、运输司机或保险代理人

重要:您必须在工商局对您的经营活动进行注册登记。然后,您将从工商局得到批准您登记事项的经营许可证。此外,您还必须为您的经营活动缴纳税款:营业税。

经营场所

经营场所是指企业自己生产货物或提供服务的场所。

缴税义务

缴税义务指您必须向国家交税的义务。税款是您必须从您的营业额中提取一定数额的资金专门支付给国家。

职业伤残保险

如果您由于疾病或事故在较长时间内或永久性不能继续工作,职业伤残保险可以为您提供经济保障。

举个例子:一位面包师因突然对面粉严重过敏,不能继续当面包师。职业伤残保险会在一定期限内向面包师支付合同约定的金额。金额和期限视个人情况所定。

联络网

您与其他人员、团体、组织和公司之间的联系或社交互动即为联络网。特别是,与其他自雇人士的联系可能很有帮助,因为您可以跟他们交流信息和获得经营企业的技巧。除此之外还有专门的创办人联络网,它们可以在建议、信息、资质、指导、联系或经验交流方面给您提供帮助。

您可以在这里找到您所在地区的创办人联络网: www.gruenderinnenportal.de/bga_ifex/Netzwerke/index.php.

联邦矿业联合会

联邦矿业联合会负责管理德国的迷你型工作,为小额收入就业人员向企业征收相应的保险费。

自主经营

自主经营即您不以雇员身份开展工作。自雇人士独立工作、自担风险并为不同的客户工作。有三种类型的自雇人士:自由职业者、工商户或流动经营商户。

自有资本

自有资本是属于公司股东的资本。初创企业时,需要自有资本为初始投资提供资金支持。除了金钱以外,实物也可以被视为自有资本。例如,属于您的、您因业务所需的电脑也属于自有资本的一部分。

自由职业 / 自由职业活动

自由职业包括自营的科学、艺术、文学、教学或教育活动。并且,自由职业者通常提供纯粹的服务,这使得他们与其他从事贸易或制造产品的自雇人士有所不同。原则上,自由职业者需要有持有大学学位或通过了专业培训。此外,自由职业者在纳税义务方面也有些不同的地方:自由职业者无需缴纳营业税。此外,向税务局提供年度收入纳税申报的证明也比工商户要容易——通常只需要提供收益亏损计算就足够了。而该自主经营是否属于自由职业,则由主管税务局决定,您也需要在主管税务局就您的自由职业进行登记——与工商业不同的是,工商户必须在工商局进行注册登记。

艺术家社会保障基金

艺术家社会保障基金(KSK)为自由艺术家、新闻工作者和音乐家提供了获得法定健康、护理和养老保险的机会。不同于自愿投保的自雇人士,他们只需支付应缴费用的一半。另一半社会保险费由艺术家社会保障基金通过联邦政府的补贴和向艺术和新闻服务公司征收的税款来支付。投保人每月向艺术家社会保障基金缴纳的保险费取决于他们的收入。

重要: 艺术家社会保障基金实行强制性保险,即您有义务在艺术家社会保障基金进行登记注册。

营业收入

营业收入是指公司因提供服务或出售商品而获得的现金收入或实物支付。

营业税

如果您开展经营活动,您必须缴纳营业税。您的缴税金额取决于您所在地点和您的利润。缴税金额因城市/城区的不同而有所区别。然而,如果您获得很少利润,则可能不需要缴纳任何营业税。

营业税

提供服务或出售货物时,必须缴纳营业税。营业税以百分比附加费用形式包含在是销售价格内,由客户承担。通常情况下,营业税为 19%。但也有例外情况,例如,对食品或酒店住宿只需要缴纳 7% 的营业税,而对医生、理疗师或保险经纪人提供的服务则无需缴纳营业税。营业税必须向税务局缴纳。

如果您为企业购买产品,您可以用缴纳给税务局的营业税来抵扣这些产品的营业税。以下是一个示例:您以 119 欧元的价格出售一台打印机。您的客户已经向您支付了 100 欧元打印机费用和 19 欧元的营业税。现在您欠税务局 19 欧元。同时,您从批发商那里为您的企业购买复印纸。您支付 70 欧元:58.82 欧元纸张费用和 11.18 欧元的营业税。您可以从缴纳税务局的 19 欧元中扣除 11.18 欧元。这就剩下了 7.82 欧元,这个费用您必须在下次缴纳营业税时缴纳给税务局。

营业税义务

任何打算自主经营或从事自由职业的人员都必须在税务局进行登记。为此,要对税务信息进行官方注册,而在此过程中会签发新的税号,该税号之后会列在要开具的发票上。官方注册过程中,自雇人士必须申报公司成立当年以及下一年的预期收入数额。这些与确定营业税义务相关。如果第一个营业年度的收入不超过 22,000 欧元的限额,并且在本年度不超过 50,000 欧元,就可以申请小企业监管。这种情况下,则不必缴纳营业税。然而,如果第一个营业年度的收入超过 22,000欧元的限额,则必须对所有费用收取营业税。

营业自由

只要不违背适用法律或未受到法律的限制,则每个人都有权独立开展经营活动。与营业自由相关的自由创业活动的可行性是市场经济的一个基本内在标志。在德国,营业自由受到《基本法》第 12 条规定的保障,并在《工商业管理条例》中规定了详细的细则。

补助金

补助金是一种公共捐赠,可通过低息贷款、津贴、抵押或担保等形式进行。

补贴

补贴通常指从公共机构/政府部门获得的专项拨款或津贴,以支持您的自主经营活动。

补贴

补贴是指某人收到的用于资助其完成某事的款项(例如来自国家或市政)。您不需要偿还补贴。

许可证

如果您计划创立企业,有时您需要获得由政府部门或行政机关颁发的特别许可证。许可证也可称为批准或审批。

以下是需要获得许可证的示例:

  • 如果您计划开一家餐馆,您需要有卫生证书和经营许可证。
  • 如果您计划开设一间手工作坊,您有时需要技师证书和经营许可证。
  • 如果您计划开一家医疗机构,您需要获得医生公会的批准。

您可通过互联网在联邦各州的网站上找到关于您公司需要获取哪些许可证的相关信息。也可以从工商会、手工业同业公会或律师处获得相关信息。

也欢迎您点击我们的咨询中心地图,询问我们的顾问,来确定您是否需要获得特别审批。

货物库存

货物库存指具有价值的未售出商品和产品的库存。在某个特定时间内据购买时价格进行记录。检查货物库存是非常重要的,因为它往往对公司的资产负债表有着直接的影响。过多的货物库存会增加储存成本。

购置成本

购置成本是指购置资产时产生的成本。其中包括,物品购置费用、运输费用和组装费用。

贷款

贷款(有时也可能是信贷)指贷方(如银行)在一定期限内给借方(如公司)提供一定数量的资本。贷款合同内会对贷款的期限、分期付款的额数、利息、金额和还款方式进行规定。

资助

资助,也叫财政援助资金,是以补贴、信贷或贷款的形式向您提供的资本。为了获得创业资金资助,可向国家、联邦各州、城市和乡镇进行申报。

资本

资本一词的定义在不同科学范畴下有不同的解释,也因不同的科学家而有不同的内涵。然而,日常语言习惯上,资本一词通常被理解为指个人拥有的货币和/或实物资产。

资本需求

资本需求是您的公司将想法付诸实施所需财务资本的总和。将投资成本、创立成本和启动成本加起来就是您的资本需求。如果您将自有资金(您的自有资本)从资本需求中扣除,则会产生外部融资需求。

进一步批准申请

SGB II 津贴,如 II 类失业津贴,发放时间通常为 6 个月。如果在此之后您仍然需要得到援助,您将需要提交进一步批准申请。这个批准申请仅在申请之日后授予。因此,必须在最后一个批准期限结束前提交申请。

违警行为/刑事诉讼程序

如果一个人做了错误的事情并且触犯了法律,那么这就是一种违警行为。一个人不遵守(即“违反”<1 = 违背)适用的秩序和适用的法律。如果该违警行为被认定为严重或刑事违法行为,则通过调查确认是否予以处罚,例如罚款或监禁。然后,将启动刑事诉讼程序。

迷你有限责任公司(有限责任)

迷你有限责任公司(以下简称为 UG)是有限责任公司(GmbH)的一种特殊形式,属于公司的法律形式。与有限责任公司相比,创办人不需要支付 25,000 欧元的注册资本,因为只需 1 欧元即可创立 UG。因此,UG 特别适合小型企业或服务提供商。合伙人不以其私人资产承担责任,但也存在例外情况:在个人信贷或担保的情况下,股东依然需要用其私人资产承担责任。

UG(有限责任)的利润不得全部分配:25% 的利润必须注入法定储备金,直到达到 25,000 欧元的最低注册资本。该资本注入不存在时间上的限制。如公司无任何利润,就不需要向法定储备金投入任何资金。如果公司将其注册资本加至至少 25,000 欧元,则这些限制就不再适用。公司可以转型为“正常”有限责任公司,也可以保留迷你有限责任公司(有限责任)的称号。

通用信用保险保护协会

SCHUFA 的全称是“Schutzgemeinschaft fUr allgemeine Kreditsicherung”,即通用信用保险保护协会。SCHUFA 是一家公司,公司的任务是给其合同伙伴提供有关客户信用度的信息,从而保护他们免受损失。这些信息可以被商业伙伴、公司、保险公司和银行等读取。例如,如果您有在银行申请信贷,银行会事先通过 Schufa 记录来检查您的信用度。当然您也可以由此获得您的商业伙伴的相关信息。这些信息也被称为“Schufa 记录”。例如,如果您不履行您的付款义务或延迟支付您的账单,Schufa 将会对您作一个负面记录。

重要:每个人都有权从 Schufa 获得有关自己的信息。如信息有误,您可以要求更正。

采购联合体

采购联合体是由几家公司自发组成的协会,目的在于通过联合采购货物获得相关的价格优势/通过大宗采购创造更好的采购条件。

附属型就业

如果您与一家公司签订了劳动合同,您就属于附属型就业。聘用您的公司会安排您投保医疗保险公司,并缴纳税款和社会保险费。医疗保险、税款和社会保险费缴费问题不需要您费心,因为这些费用都会直接从您的工资中扣除。关于雇员——即所谓的附属型雇员——的权利,与世界上大多数其他国家相比,德国能提供更好的保障。德国的经济体系被称为社会市场经济,而这种保障正是“社会市场经济”的重要组成部分。其中包含了解雇保护、病休津贴和法定养老金体系。应在劳动合同中明确规定您作为公司雇员的服役期限。当然劳动合同也可以签订为无限期合同。然而,谁都无法保障长期且稳当的雇佣关系。即使在德国,这种保障也同样取决于经济、商业和国际发展情况。

需求共同体

就业中心将所有共同生活在一个家庭(在一个居室)并形成一个经济共同体的人员视为一个需求共同体。就业中心会将在同一个需求共同体的人员收入合并计算,并与生活费用的支出(需求)进行比较。

非欧盟国家

这指的是没有加入欧盟的国家。

预缴所得税 / 补交所得税

为了使得年底时税收负担不至于太高,税务局在 3 月 10 日、 6 月 10 日、 9 月 10 日和 12 月 10日预征收纳税人(工商户和自由职业者)本年度的应缴税款。但是,预缴的税款必须在日历年内至少共计 400.00 欧元,并且预缴的税款截止预征收日必须达到 100.00 欧元。预缴税款的金额由税务局根据以前缴纳的所得税来确定。

提交年度纳税申报后,税务局会出具征税通知书,确定应缴纳的所得税金额。如果这个数字高于已预缴的所得税的总金额,则必须补交差额。

风险评估/风险分析

风险分析的目的在于通过一个尽可能结构化的程序来对公司的主要风险进行识别和评估。风险分析的时候,将根据对公司造成的后果以及该后果的发生概率评估您可能作出决策。这样,您就能够更理性地确定您是否要坚持这些决策。