А – Я

Глоссарий

В нашем глоссарии мы постарались собрать наиболее важные термины, связанные с темой «открытие бизнеса в Германии» и «самозанятость в Германии». Введите термин, который вы ищете, в поле поиска или «щелкните» в поле поиска, и термины будут выведены на экран в алфавитном порядке. Если какой-то термин отсутствует, напишите нам, и мы в кратчайшие сроки ответим вам или дополним наш глоссарий.

Авансовые платежи по подоходному налогу / Доплаты по подоходному налогу

С целью облегчения налогового бремени налогоплательщиков в конце года налоговая инспекция взимает подоходный налог в виде авансовых платежей, подлежащих уплате налогоплательщиками (частные предприниматели промысловых и свободных профессий) в течение года - 10 марта, 10 июня, 10 сентября и 10 декабря. Они, однако, подлежат уплате только в том случае, если их величина составляет не менее 400,00 евро за календарный год и не менее 100,00 евро на момент взимания авансовых платежей. Размер авансовых платежей определяется налоговой инспекцией на основании ранее уплаченного подоходного налога.

После подачи годовой налоговой декларации налоговая инспекция направляет налогоплательщику налоговое уведомление, в котором указана фактическая сумма подоходного налога. Если эта сумма превышает общую сумму всех уже произведенных авансовых платежей по подоходному налогу, необходимо произвести доплату в размере этой разницы.

Анализ места размещения предприятия

Анализ места размещения предприятия - это исследование, оценка и выбор подходящего места для размещения вашего предприятия. Не следует недооценивать значение правильно выбранного места размещения предприятия, поскольку он может иметь определенное влияние на успех вашего бизнеса в зависимости от  специфики последнего. Это влияние не одинаково для всех проектов и варьируется в зависимости от бизнеса. Критерии, которые следует учитывать при принятии решения, зависят от отрасли, вашей потенциальной клиентуры и других факторов.

Такими критериями, например, могут являться:

  • Требуется ли вам наличие магазина?
  • Кто будет пользоваться вашими товарами или услугами и нужны ли вам случайные (непостоянные) клиенты?
  • Смогут ли ваши покупатели легко добраться до вашего магазина и достаточно ли места для парковки?
  • Присутствуете ли в каких-либо социальных сетях, которые могут быть важны для вашего бизнеса?
  • Какова стоимость аренды?
  • Присутствуют ли конкуренты по месту нахождения вашего предприятия?

Безработица

Безработица означает, что у вас нет оплачиваемой работы. Однако не все совершеннолетние лица, не имеющие оплачиваемой работы, считаются безработными. К безработным, например, не относятся школьники и студенты, мужчины и женщины, посвящающие себя воспитанию детей, а также пенсионеры.

Бизнес-идея

Бизнес-идея - это идея для нового предприятия и отправная точка начала вашего бизнеса. Она составляет основу для бизнес-плана, который вы (если необходимо) должны подготовить для открываемого вами предприятия. Для успешного открытия собственного дела ваша бизнес-идея не обязательно должна быть инновационной или уникальной.

Бизнес-план

Бизнес-план - также известный как план деятельности предприятия, концепция деятельности предприятия или концепция бизнеса - это письменное изложение идеи, лежащей в основе планируемой деятельности начинающего предпринимателя. В нем вы описываете, каким образом вы собираетесь реализовать свою идею и чего вы хотите достичь после открытия собственного дела. Помимо описания своей идеи, в нём должны быть представлены планируемые доходы и расходы.

В бизнес-плане, например, должно быть показано:

  • Кто вы и почему вы хотите открыть собственное дело.
  • В чем заключается ваша идея и где будет находиться ваше предприятие.
  • Чем хороша ваша идея.
  • Как вы сможете зарабатывать деньги с помощью своего бизнеса.
  • Как вы собираетесь финансировать свой бизнес? Вы должны просчитать это заранее.
  • Кто ваши клиенты.
  • Как вы будете продвигать свой бизнес и делать рекламу.
  • В чем ваши преимущества перед конкурентами.
  • Вы должны выполнить точный расчет и планирование, вкл. потребность в капитале, финансирование, собственные нужды, планирование затрат, прогноз рентабельности и план ликвидности. 

Бухгалтерский учет

В бухгалтерском учете отражаются все хозяйственные операции (доходы и расходы), происходящие в вашей компании, в хронологическом и фактическом порядке и на основании подтверждающих документов (счет-фактура, кассовый чек или квитанция). Хозяйственные операции включают в себя, например, (i) закупку материалов, (ii) расходование сырья, (iii) выплату заработной платы, (iv) реализацию готовой продукции и многое другие. Таким образом, бухгалтерский учет отражает финансовое положение вашей компании и поэтому является важным источником информации, например, при установлении размера прибыли.

Бюро кредитных историй Schufa

SCHUFA расшифровывается как "Schutzgemeinschaft für allgemeine Kreditsicherung". SCHUFA - это компания, задачей которой является предоставление своим партнерам информации о кредитоспособности клиентов и тем самым обеспечение их защиты от убытков. Такая информация доступна и может быть использована, например, контрагентами, юридическими лицами, страховыми компаниями и банками. Например, когда вы подаете в банк заявку на получение кредита, банк сначала наводит справки о вашей кредитоспособности в бюро кредитных историй Schufa. Вы сами также можете получить такую информацию о своих контрагентах. Эта информация также называется «Справкой о кредитоспособности» (Schufa-Auskunft). Если, например, вы не выполняете свои платежные обязательства или допускаете просрочки, в вашей кредитной истории Schufa появится отрицательная запись.

Важно: Каждый человек имеет право запросить сведения о своей кредитной истории в бюро кредитных историй Schufa. Если полученные сведение не соответствуют действительности, вы можете обратиться в Schufа с требованием о внесении изменений.

Взносы на социальное страхование

Это взносы на социальное страхование, которые компания должна платить за своих сотрудников. Как правило, половину расходов по уплате ежемесячных взносов на социальное страхование несет работник, а половину - работодатель. Взносы перечисляются в фонд обязательного медицинского страхования, в котором застрахован работник. Последний затем направляет соответствующие взносы социального страхования в остальные фонды обязательного страхования. Обязательное страхование включает в себя страхование по безработице, медицинское страхование, страхование на случай потребности в уходе, пенсионное страхование и страхование от несчастных случаев. В среднем взносы на социальное страхование составляют около 20-21% от валовой заработной платы.

Большинство самозанятых/частных предпринимателей обязаны платить взносы только в частный или государственный фонд обязательного медицинского страхования. При этом они, однако, в добровольном порядке также могут платить взносы по остальным видам страхования. Но есть и исключения: Ремесленники, например, обязаны платить взносы на пенсионное страхование, а работники искусства, публицисты или музыканты должны страховать себя через Социальную кассу работников искусства (Künstlersozialkasse).

Взносы по кредиту

По большинству кредитов вы должны ежемесячно выплачивать постоянную сумму. Она называется «взнос». Одна часть такого взноса служит для погашения суммы основного долга. Другая часть взноса идет на погашение процентов по кредиту или платы за пользование заёмными средствами.

Врачебно-медицинские профессии

Врачебно-медицинские профессии - это профессии, связанные с медицинским обслуживанием и лечением заболеваний или физических недостатков человека. Существуют врачебно-медицинские профессии с профессиональной подготовкой, например, медсестры. Существуют также академические врачебно-медицинские профессии профессии, такие как врач, психотерапевт или фармацевт.

Временный вид на жительство

Временный вид на жительство (Aufenthaltserlaubnis) — это особый тип разрешения на пребывание, которое вы получаете для определенной цели, например, для получения образования (§§ 16-17 AufenthG), для осуществления трудовой деятельности в Германии (включая индивидуальную предпринимательскую (§§ 18-21 AufenthG), для проживания, обусловленного международно-правовыми, гуманитарными или политическими (§§ 22-26, 104a, 104b AufenthG) или семейными причинами (§§ 27-36a AufenthG). Для получения временного вида на жительство в каждом случае должны быть выполнены отдельные требования, которые описаны в Законе о порядке пребывания иностранных граждан. Временный вид на жительство, который всегда имеет ограниченный по времени срок действия, может быть продлен. При этом, заявитель обязан продолжить исполнение требований, вмененных ему на момент первичной подачи заявки, к которым также могут добавиться дополнительные требования - напр., прохождение интеграционного курса. Если у вас есть временный вид на жительство, предусматривающий возможность занятия частной предпринимательской деятельностью, то в этом случае вы, как правило, имеете право подать заявление на получение бессрочного разрешения на пребывание (Разрешение на постоянное проживание в ЕС (Erlaubnis zum Daueraufenthalt-EU) и Бессрочный вид на жительство (Niederlassungserlaubnis)). Это, однако, может быть сделано не ранее чем через три года (для промысловых профессий) или пять лет (для свободных профессий).

Вычеты

Право на получение пособия по безработице II устанавливается путем сопоставления существующей потребности в средствах к существованию (стандартные потребности, в определенных случаях дополнительные потребности, потребность по оплате жилья и отопления) с учитываемой величиной дохода. Полученная разность составляет сумму пособия по безработице II. Учитываемый доход рассчитывается путем вычитания из полученного дохода так называемых вычетов.

К вычетам, например, относятся:

  • Налоги, уплаченные с дохода
  • Обязательные взносы в фонд социального страхования
  • Взносы на обязательное страхование (например, автогражданская ответственность, страхование ответственности для определенных профессиональных групп)
  • Субсидированные пенсионные взносы („пенсия Ристера“)
  • Налоговые вычеты при трудовой деятельности

Гранты/Грант

Грант - это денежная выплата (например, от государства или муниципалитета), получаемая лицом/лицами для финансирования чего-либо. Грант не  подлежит возврату.

Дипломированные специалисты

Выпускник высшего учебного заведения - это лицо, успешно окончившее обучение в университете или институте.

Договорное право

Договорное право представляет собой свод всех правил и законов, подлежащих соблюдению в договорах.

Дополнительные расходы по обслуживанию платёжного оборота

Дополнительные расходы по обслуживанию платёжного оборота - это расходы, взимаемые вашим банком или другими лицами в процессе обработки платежей и оплаты определенных услуг и не являющиеся расходами по уплате процентов. К ним относятся, например, плата за обслуживание счета, комиссионные, плата за проводки, плата за оформление займа и т.д.

Доходы предприятия

Доходы предприятия - это поступления в денежной или имущественной форме, которые компания получает в обмен на оказанные ей услуги или проданные товары.

Европейская экономическая зона

Европейская экономическая зона (ЕЭЗ) - это общая зона свободной торговли стран ЕС и государств Норвегии, Лихтенштейна и Исландии.

Журнал учета поездок

Являясь предпринимателем, вы должны вести журнал учета поездок в случае, если вы используете служебный автомобиль также для личных нужд. В журнале должны фиксироваться все поездки на служебном автомобиле по делам предприятия и для личных нужд. Для поездок, совершаемых по делам предприятия, в журнале необходимо фиксировать следующую информацию:

  • Исходная точка и пункт назначения
  • Дата
  • Причина поездки (например, выезд к клиенту, с указанием конкретного клиента)
  • Кто находился за рулем автомобиля
  • Пробег транспортного средства в начале и конце поездки
  • Отклонение от маршрута с обоснованием причин

Для поездок по личным нуждам необходимо фиксировать только пробег автомобиля до и после поездки. Журнал поездок служит в качестве подтверждающего документа для вашей налоговой декларации, поскольку в нём вы указываете, когда вы использовали автомобиль для служебных нужд. Это связано с тем, что только служебные поездки учитываются в качестве расходов предприятия и вычитаются из вашего дохода. А использование служебного автомобиля в личных нуждах, наоборот, считается неденежной выгодой, которая рассматривается как доход от предпринимательской деятельности.

Заемный капитал

Учредителям собственного бизнеса (как правило) требуются дополнительные финансовые средства для финансирования своего бизнес-проекта: Заемный капитал. В отличие от собственного капитала, заемный капитал - это форма финансирования, при которой капитал предоставляется в пользование только на определенный период времени. В обмен на предоставленный капитал кредиторы, как правило, получают проценты и требуют возврата средств по истечении оговоренного срока.

Заемным капиталом являются, например, банковский кредит или займ, субсидии от государства, федеральных земель или города. Деньги, которые вы занимаете у своего друга или родственника, также подпадают под это определение.

Займ

О займе (иногда также кредите) говорят, когда займодатель, например, банк, предоставляет заёмщику, например, предприятию, определенную сумму капитала на определенный период времени. В  договоре займа указываются срок действия договора, график платежей, процентная ставка, сумма и порядок погашения займа.

Займ на открытие бизнеса

Для открытия собственного дела/предприятия требуются деньги. Если у вас нет собственных денег, или их не хватает, вы можете обратиться в банк за льготным займом. Поскольку такой займ предназначен для оплаты расходов, связанных с открытием бизнеса, его также называют займом на открытие бизнеса.

Заключение о жизнеспособности проекта

Заключение о жизнеспособности проекта необходим, если вы хотите обратиться за определенным финансированием для своего предприятия/бизнеса. Если вы хотите получить субсидию на открытие собственного дела или подъемные Вам необходимо получить положительное экспертное заключение: Заключение о жизнеспособности проекта (Tragfähigkeitsbescheinigung) Как следует из названия, оно служит для подтверждения жизнеспособности вашего бизнес-проекта. Экспертное заключение выдается компетентным органом. Самый важный необходимый вам документ  - это ваш бизнес-план.

Компетентными органами, например, являются:

  • Торгово-промышленные палаты
  • Ремесленные палаты
  • Палаты специальных профессий: например, Палата архитекторов или Врачебная палата
  • Отраслевые профессиональные союзы: напр., работников свободных профессий
  • Банки или сберегательные кассы
  • Налоговые консультанты
  • Аудиторы
  • Юристы по экономическим вопросам
  • Бизнес-консультанты
  • Объединения самозанятых и предпринимателей

Важно: Экспертное заключение, как правило, стоит денег: около 50-150 евро.

Затраты на приобретение

Затраты на приобретение - это затраты, возникающие при приобретении предметов имущества. К ним относятся, например, затраты на приобретение имущества, а также затраты на его перевозку и сборку.

Заявление на продление пособия

Пособия SGB II, такие как пособие по безработице II, обычно назначаются сроком на шесть месяцев. Если по истечении этого срока потребность в финансовой помощи по-прежнему сохраняется, вы должны подать заявление на продление пособия. Его выплаты назначаются только с даты подачи соответствующего заявления. Поэтому заявление необходимо подать до окончания предшествующего периода получения пособия.

Изъятие материальных или финансовых средств предприятия для личных целей

Изъятие материальных или финансовых средств для личных целей имеет место, когда вы берете что-то со своего предприятия для личного пользования и используете это для нужд своего домашнего хозяйства.

Предметом такого изъятия, например, могут быть:

  • Деньги, которые вы берете из кассы своего предприятия,
  • Товары и продукция, если вы, например, являетесь владельцем парикмахерской и берете средства по уходу для себя,
  • Пользование имуществом, например, когда вы используете служебный автомобиль для личных нужд,
  • Пользование услугами, например, если вы используете своего повара для приготовления пищи лично для себя.

Индивидуальный предприниматель/предприятие

Индивидуальное предприятие возникает автоматически, когда вы открываете собственное дело как частный предприниматель или лицо свободной профессии. Это самая простая организационно-правовая форма, наилучшим образом подходящая для начинающих предпринимателей. Вы одновременно являетесь учредителем, директором и собственным руководителем. При регистрации в качестве лица свободной профессии вам потребуется только налоговый номер от налоговой инспекции. Если вы хотите открыть предприятие малого бизнеса (Kleingewerbe) или зарегистрироваться в качестве частного предпринимателя (gewerbetreibende:r Kauffrau / Kaufmann) вам необходимо встать на учет в Ведомстве по вопросам предпринимательской деятельности (Gewerbeamt). Кроме того, частные предприниматели (gewerbetreibende:r Kauffrau / Kaufmann) также должны зарегистрироваться в торговом реестре. Размер начального капитала вы определяете самостоятельно. При этом по обязательствам своего предприятия вы будете отвечать также своим личным имуществом. Зато прибыль на 100% принадлежит вам.

Капитал

Понятие капитала имеет различную интерпретацию и смысловую коннотацию в разрезе различных научных дисциплин. В повседневном языке, под термином "капитал" понимаются денежное и/или материальное имущество, которыми владеет человек.

Конкурент/Конкуренты

Конкуренты - это другие предприятия, которые предлагают то же самое или что-то похожее на то, что предлагаете вы.

Конкурентный анализ

Конкурентный анализ имеет своей целью дать оценку деятельности предприятия на определенном рынке. В рамка этого анализа необходимо проработать сильные и слабые стороны, а также возможности и риски ваших конкурентов и собственной компании. На основе полученных данных вы можете сравнить свой бизнес с бизнесом конкурентов и определить оптимальную стратегию для своего бизнеса.

Консультация

Если вы решили открыть свое дело, вы можете обратиться за помощью в консультацию по вопросам создания и регистрации предприятий. В рамках консультаций вам будет предоставлена важная информация и необходимые знания, которые помогут вам на этапе создания собственного бизнеса.

Информация о предлагаемых нами консультационных услугах в Германии доступна здесь.

Коуч

Коуч может обеспечить вам поддержку и консультации по вопросам, связанным с открытием собственного дела, а также сопровождение на этапе подготовки, например, предоставляя вам ценные отзывы и рекомендации по вашему бизнес-плану. Коуч также может давать вам отзывы и рекомендации по вашей деятельности и возможному совершенствованию вашего бизнеса в период после регистрации и начала работы.

Маркетинг

Под термином "маркетинг" понимается вся деятельность компании, призванная содействовать продвижению продаж за счет работы с клиентами, рекламы (например, флайеры или сайт в интернете), ценообразования, наблюдения и управления рынком, а также посредством выбора соответствующего ассортимента продукции (например, широкий или узкий ассортимент).

Место осуществления хозяйственной деятельности

Местом осуществления хозяйственной деятельности называют официальные помещения предприятия, в которых выполняется работа. Данный адрес указывается в качестве места постоянного нахождения предприятия при регистрации предприятия в Ведомстве по вопросам предпринимательской деятельности или в Налоговой инспекции.

Налог на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость должен всегда уплачиваться при продаже товаров или услуг. Данный налог представляет собой процентную надбавку к цене продажи и ложится на плечи покупателя. В большинстве случаев НДС составляет 19 процентов. Исключение составляют, например, продажи продуктов питания или проживание в гостинице, за которые взимается 7 процентов, а также услуги врачей, физиотерапевтов или страховых брокеров, по которым НДС не взимается. Поступления от налога на добавленную стоимость должны перечисляться в налоговую инспекцию.

Если вы покупаете товары для своего предприятия, вы можете зачесть уплаченный по ним НДС в счет НДС, уплачиваемого вами налоговой инспекции. Пример: Вы продаете принтер за 119 евро. Ваш клиент заплатил вам 100 евро за принтер и 19 евро НДС. Теперь вы должны налоговой инспекции 19 евро. Одновременно с этим вы покупаете у оптового продавца копировальную бумагу для своего бизнеса. Вы платите за неё 70 евро: 58,82 евро за бумагу и 11,18  евро - НДС. Вы можете вычесть 11,18 евро из 19 евро, которые вы должны перечислить налоговой инспекции. Таким образом, остается 7,82 евро, которые вы должны отдать налоговой инспекции при следующей уплате НДС.

Налог на прибыль юридических лиц

Налог на прибыль юридических лиц - это налог, который юридические лица должны платить со своего дохода. К таким юридическим лицам относятся хозяйственные общества (GmbH и UG), объединения, кооперативы и фонды. Налог на прибыль юридических лиц сравним с подоходным налогом для физических лиц. Налог на прибыль юридических лиц взимается с облагаемого налога дохода юридического лица и составляет в Германии 15%.

Налоговая инспекция

Налоговая инспекция - это местный орган налоговой администрации, который отвечает прежде всего за администрирование, исчисление и сбор налогов. Кроме того, налоговая инспекция производит обработку и проверку налоговых деклараций, поданных налогоплательщиками.

Нуждаемость в мерах социальной поддержки

Любое лицо, не способное или не способное в достаточной степени обеспечить себя средствами к существованию за счет собственных ресурсов, является нуждающимся в мерах социальной поддержки. Одним из условий получения социальных пособий (например, пособия по безработице II) является нуждаемость в мерах социальной поддержки. Для получение социальных пособий необходимо подать соответствующее заявление.

Общегражданская ответственность предприятия

Страхование общегражданской ответственности предприятия относится к категории страхования профессиональных рисков юридических лиц и предпринимателей и, как правило, является очень важным для предпринимателей и компаний. Данный вид страхования защищает ваши имущественные интересы/имущественные интересы вашего предприятия, связанные с обязательствами, возникающими вследствие причинения вреда третьим лицам в связи с профессиональной деятельностью, осуществляемой вами или вашими сотрудниками, или вызванного вашей продукцией. Данная страховка защищает вас от расходов, возмещения которых могут потребовать от вас лица, которым был причинен ущерб.

Общество совместной закупки

Общество совместной закупки - это добровольное объединение нескольких предприятий с целью совместной закупки товаров и получения ценовых преимуществ / лучших условий за счет больших объемов закупки.

Общество с ограниченной ответственностью

Общество с ограниченной ответственностью (GmbH) является так называемым хозяйственным обществом. Такая организационно-правовая форма прежде всего избирается учредителями, которые не хотят нести ответственность по обязательствам предприятия своим личным имуществом. Общество с ограниченной ответственностью (GmbH) может быть учреждено единолично, либо совместно с другими учредителями. Для его организации необходим уставный капитал в размере не менее 25 000 евро (25 000 евро могут быть частично внесены в натуральной форме), из которых только половина должна быть внесена сразу. Каждый учредитель должен внести не менее 100 евро. Для учреждения общества с ограниченной ответственностью необходим учредительный договор, который заверяется у нотариуса. GmbH является юридическим лицом и имеет право, например, заключать договоры. Общество с ограниченной ответственностью (GmbH) обязано платить налог на прибыль предприятий (Körperschaftssteuer) и промысловый налог (Gewerbesteuer). Общество с ограниченной ответственностью (GmbH) обязано вести установленную законом бухгалтерскую отчетность (двойная система бухгалтерского учёта, включая годовой баланс).

Важно: Общество с ограниченной ответственностью (GmbH) должно быть зарегистрировано в торговом реестре.

Обязанность возврата денежных средств

Это обязанность по возврату денежных средств, если, например, вы взяли займ или кредит.

Обязанность наличия квалификации мастера

Если вы являетесь ремесленником и хотите открыть свое дело, сначала вам необходимо узнать, каким требованиям вы должны отвечать, чтобы открыть собственный бизнес. Для многих ремесленных профессий действует  "обязанность наличия квалификации мастера". Это означает, что вы можете открыть свое дело только, если у вас есть аттестат мастера по соответствующей ремесленной профессии.

Однако, для некоторых таких профессий, предусматривающих наличие аттестата мастера, вы можете получить так называемое разрешение на осуществление ремесленной деятельности (Ausübungsberechtigung), которое позволит вам заниматься индивидуальной трудовой деятельностью даже без аттестата мастера. Необходимыми условиями для получения такого аттестата являются: наличие не менее шести лет профессионального опыта по соответствующей ремесленной профессии (не считая времени обучения) и не менее 4 лет из них на руководящей должности с соответствующими полномочиями по принятию решений.

Узнать, относится ли ваша профессия к ремеслам, для которых требуется аттестат мастера, можно обратившись к нашему Справочнику профессий ил к одному из наших консультантов.

Обязанность пенсионного страхования

Пенсионное страхование, наряду с медицинским страхованием, страхованием на случай потребности в уходе, страхованием от несчастных случаев и страхованием по безработице, является частью социального страхования. Эти виды страхования являются обязательными. Однако, для большинства самозанятых обязанность страхования не  установлена. Если вы являетесь самозанятым и освобождены от обязанности пенсионного страхования, вы можете добровольно вносить взносы в систему обязательного пенсионного страхования и/или приобрести полис частного пенсионного страхования

К самозанятым лицам, для которых установлена обязанность страхования, относятся:

  • Ремесленники и кустари-надомники
  • Учителя, акушерки, воспитатели и работники по уходу за больными
  • Работники искусства и публицисты
  • Самозанятые лица с одним или несколькими клиентами
  • Лоцманы, каботажные моряки и рыбаки прибрежного лова
  • некоторые другие самозанятые лица.

Обязанность по уплате налога на добавленную стоимость

Каждый, кто хочет начать самостоятельную предпринимательскую деятельность по промысловым или свободным профессиям должен зарегистрироваться в налоговой инспекции. Для этого необходимо встать на налоговый учет и получить новый налоговый номер, который впоследствии должен указываться в выставляемых счетах. В рамках постановки на налоговый учет вновь регистрируемый предприниматель/самозанятый должен указать предполагаемый размер дохода в год регистрации, а также на следующий год. Эти сведения имеют значение для определения размера обязательства по налогу на добавленную стоимость. Если размер выручки не превышает лимит в 22 000 евро в первый хозяйственный год и 50 000 евро в текущем году, то предприниматель может подать заявление на применение к нему Положения о малом предпринимательстве (Kleinunternehmerregelung), согласно которому его доход не будет подлежать применению налога на добавленную стоимость. Если же выручка за первый хозяйственный год превышает лимит в 22 000 евро, предприниматель должен будет указывать НДС во всех своих счетах.

Обязанность уплаты налогов

Обязанность уплаты налогов означает, что вы должны уплачивать налоги в пользу государства. Налоги – это определенная часть денежных средств, которую необходимо уплачивать в пользу государства со своего оборота.

Организационно-правовые формы

Решение о выборе организационно-правовой формы будет иметь личные, финансовые, налоговые и юридические последствия для вас и вашего бизнеса. Поскольку каждая организационно-правовая форма имеет свои преимущества и недостатки, выбор наиболее подходящей организационно-правовой формы для соответствующего предприятия зависит прежде всего от характера его бизнеса. Следующие вопросы могут помочь понять, какая организационно-правовая форма подходит для вашей компании наилучшим образом:

  • Вы собираетесь организовать компанию единолично или совместно с другими людьми?
  • Кто будет управлять компанией?
  • Сколько у вас собственного капитала?
  • Является ли ваш проект рискованным?
  • Должна ли быть ограничена персональная ответственность учредителей?
  • Должен ли процесс учреждения и регистрации компании быть сопряжен с минимумом формальностей?
  • Должна ли компания обладать высокой кредитоспособностью?
  • Должна ли компания быть зарегистрирована в торговом реестре?
  • Собираетесь ли вы воспользоваться правом на регистрацию в торговом реестре?

Сводную информация об организационно-правовых формах вы можете получить здесь.

Открытие собственного дела / бизнеса / предприятия

Открытие собственного дела / бизнеса / предприятия означает, что вы создаете свой собственный бизнес или открываете собственное предприятие. С этого момента вы будете работать самостоятельно.

Оценка рисков/анализ рисков

Цель анализа рисков - выявить и оценить основные риски для вашего предприятия с помощью максимально структурированной подхода. В рамках анализа рисков ваши возможные управленческие решения оцениваются с точки зрения их последствий для вашего предприятия и с точки зрения вероятности наступления этих последствий. Это поможет вам оценить разумность и целесообразность своих решений.

Планирование/расчет ликвидности

В рамках планирования ликвидности учитываются и отражаются все ожидаемые потоки платежей (доходы и расходы) вашего предприятия в определенном горизонте (периоде) планирования. Оно призвано помочь вам получить общее представление о ликвидности и убедиться в платежеспособности вашего предприятия.

Подоходный налог

Подоходный налог - это налог, взимаемый с доходов физических лиц в пользу государства. Вы как самозанятый или ваш налоговый консультант должны определять сумму подлежащего уплате подоходного налога и перечислять его в Налоговую инспекцию. Таблица подоходного налога, которая составляется заново каждый год, показывает вам сумму удерживаемого подоходного налога.

Подъемные

Если вы являетесь получателем пособия по безработице II и желаете открыть свое дело,вы можете подать заявление на получение так называемых подъемных (Einstiegsgeld) в своем Центре занятости. Подъемные призваны послужить финансовым толчком для преодоления нуждаемости и выплачиваются в виде дополнительного пособия в течение срока, не превышающего 24 месяца. Важно, чтобы заявление на получение этого пособия было подано в соответствующий центр занятости до возобновления трудовой деятельности, и по нему должно быть принято положительное экспертное заключение. Окончательное решение о назначении пособия и его размере принимает Центр занятости. Заявитель не имеет прав притязания на данное пособие.

Подъемные - это ограниченная по времени выплата, призванная помочь вам преодолеть состояние нуждаемости. Необходимым условием является начало официальной трудовой деятельности или самостоятельной предпринимательской деятельности. Заявитель не имеет прав притязания на данное пособие. Решение о необходимости выплаты подъемных с целью вашей реинтеграции на рынке труда, принимает ваш центр занятости. Пособие может выплачиваться в течение срока, не превышающего 24 месяца, дополнительно к вашему пособию по безработице II.

Получатель пособия/социальной помощи

Получатель пособия - это человек, который получает от государства пособия/социальную помощь для обеспечения средств к существованию. Для этого могут иметься различные основания:

  • Безработица.
  • Получатель пособия/социальной помощи не имеет никакой работы.
  • Его собственных доходов недостаточно для покрытия расходов на жизнь.
  • Слишком высокая плата за жилье.

В этой связи, могут выплачиваться, например, следующие виды пособий:

  • Пособие по безработице (Arbeitslosengeld)
  • Пособие по безработице II (Arbeitslosengeld II)
  • Пособия в соответствии с Законом о предоставлении социальной помощи лицам, претендующим на политическое убежище
  • Пособие на оплату жилья
  • Надбавка за детей

Пособие по безработице

Пособие по безработице (в просторечии также именуемое «пособие по безработице I» или «ALG I») финансируется из средств страхования по безработице и выплачивается Федеральным агентством занятости. Пособие по безработице зависит главным образом от того, застрахованы ли вы в системе страхования по безработице и как долго. Вы имеете право на получение пособия по безработице, если:

  • вы встали на учет по безработице в службе занятости,
  • за последние 30 месяцев, предшествующих постановке на учет по безработице, вы не менее 12 месяцев были официально трудоустроены у работодателя, отчислявшего взносы в фонд социального страхования, и
  • вы имеете право на официальное трудоустройство.

Размер пособия по безработице и продолжительность выплат зависит от размера вашей средней заработной платы на последнем месте работы, общего стажа трудовой деятельности, по которой производились отчисления в фонд обязательного социального страхования, и вашего возраста.

Являясь получателем пособия по безработице, вы также можете подать заявку на получение субсидии на открытие собственного дела (Gründungszuschuss).

Пособие по безработице II

Пособие по безработице II (ALG II или в просторечии Hartz IV) - это бессрочное пособие, которое служит для базового материального обеспечения лиц, находящихся в поиске работы, а также работающих лиц, не способных обеспечить свои жизненные потребности за счет своих доходов, имущества или других вспомогательных выплат (напр., пособия по безработице). В отличие от пособия по безработице I, ALG II финансируется не за счет  фонда страхования по безработице, а за счет налоговых средств.

Пособие по безработице II выплачивается Центром занятости и может быть назначено, если:

  • вы являетесь безработным, но не имеете права на получение пособия по безработице,
  • срок получения вами пособие по безработице скоро заканчивается, но вы по-прежнему нуждаетесь в материальной помощи,
  • вы работаете, но ваш заработок недостаточен для того, чтобы содержать себя и свою семью, а также, при условии выполнения прочих критериев, к которым относятся:
    • вам не менее 15 лет, и вы еще не достигли пенсионного возраста.
    • вы проживете в Германии, причем ваше основное место жительство также находится в Германии,
    • вы можете работать как минимум 3 часа в день и
    • вы или лица, ведущие совместное с вами хозяйство, нуждаетесь в материальной помощи.

Размер пособия по безработице II зависит от вашей потребности в средствах на жизнь и расходах на жилье и отопление. При этом также важно, с каким количеством людей вы ведете совместное хозяйство. Группа лиц, проживающих в одном хозяйстве с вами, называется «социальная общность с едиными потребностями» (Bedarfsgemeinschaft). При расчете учитываются доходы и имущество всех членов этой общности.

Если вы являетесь получателем пособия по безработице II и при этом желаете открыть свое дело, вы можете подать заявление на получение так называемых подъемных (Einstiegsgeld). Даже если вы не получите подъемные, Центр занятости может оказать вам поддержу в вопросах открытия собственного бизнеса: Если, например, у вас мало заказов и вы не зарабатываете на них достаточно денег, вы можете получить от Центра занятости недостающие средства на жизнь, оплату жилья и медицинской страховки. Кроме того, в некоторых центрах занятости вы также можете подать заявление на получение субсидий или займов, в частности, на небольшие инвестиции или приобретение дорогостоящего имущества на сумму до 5 000 евро.

Потребность в капитале

Потребность в капитале — это сумма финансовых ресурсов, необходимых вашему предприятию для реализации своей идеи. Вы можете определить свою потребность в капитале, суммировав инвестиционные, учредительские и начальные расходы. Вычтя из суммы требуемого капитала собственные средства (ваш собственный капитал), вы получите сумму требуемого заемного капитала.

Правонарушение/ Уголовное дело

Если вы ведете себя неправильно и нарушаете закон, это является правонарушением. Человек не придерживается (, а поступает вопреки) действующего порядка, действующих законов. Если правонарушение является серьезным или носит уголовный характер, следствием принимается решение о наказании, например, штрафе или лишении свободы, по результатам чего возбуждается уголовное дело.

Предпринимательское общество с ограниченной ответственностью

Предпринимательское общество (UG) с ограниченной ответственностью - это особая форма общества с ограниченной ответственностью (GmbH) и является организационно-правовой формой хозяйственных обществ. В отличие от GmbH,  необходимый размер уставного капитала которого составляет 25 000 евро,  для регистрации UG достаточно уставного капитала, равного всего лишь одному евро. Поэтому данная организационно-правовая форма (UG) прежде всего подходят для небольших предприятий или компаний-поставщиков услуг. Участники UG не несут ответственности своим личным имуществом по долгам предприятия, но здесь есть исключения: Участники общества дополнительно отвечают своим личным имуществом, например, по своим личным кредитам или поручительствам.

Прибыль UG  не может быть распределена в полном объеме: 25 процентов прибыли должны отчисляться в обязательный резервный фонд до достижения минимального уровня уставного капитала, равного 25 000 евро. Процесс формирования уставного капитала (25 000 евро) не имеет ограничений по времени. Если компания не имеет прибыли, она не обязана вносить средства в резервный фонд. После того, как уставный капитал будет увеличен до 25 000 евро, эти ограничения перестают действовать. Компания может быть преобразована в "нормальное" общество с ограниченной ответственностью (GmbH) или же сохранить свое наименование (Unternehmergesellschaft (haftungsbeschränkt)).

Признание иностранных квалификаций в Германии

В рамках процедуры признания иностранных квалификаций на основании представленных документов производится проверка квалификаций и профессионального опыта, приобретенных заявителем в своей стране, на предмет их равноценности соответствующей немецкой профессии - так называемой «эталонной профессии». Некоторые иностранные квалификации иногда могут рассматриваться на предмет равноценности одновременно по нескольким эталонным профессиям. В этом случае вам следует обратиться за консультациями на предмет того, по какой из профессий у вас имеются наилучшие перспективы трудоустройства. Процедура признания в идеале завершается выдачей заключения о полной равноценности. В некоторых случаях процедура признания завершается признанием частичной равноценности. В этом случае ваши квалификации могут быть признаны полностью равноценными после прохождения дополнительного обучения или повышения квалификации (так называемого адаптационного мероприятия) и/или экзамена. Если иностранная квалификация не имеет ничего общего с немецкой эталонной профессией, признание не выдается. Дополнительную информацию и данные контактных лиц можно найти на  www.anerkennung-in-deutschland.de.

Прогноз рентабельности

В прогнозе рентабельности вы сравниваете ожидаемый оборот (продажи) вашей компании с ожидаемыми затратами в течение следующих трех лет. Он призван помочь вам оценить рентабельность вашего проекта, а также выявить возможные отклонения от целевых показателей. Прогноз рентабельности входит в состав бизнес-план и может помочь убедить кредиторов в прибыльности вашего бизнеса.

Производственные помещения

Производственные помещения - это собственные помещения предприятия, в которых производятся товары или оказываются услуги.

Промысел/коммерческая/предпринимательская деятельность

В Германии промысел - это практически любой вид экономически самостоятельной деятельность, нацеленной на извлечение прибыли. Он также называется оседлым промыслом, в отличие от разъездного промысла. Исключение составляют самозанятые, осуществляющие деятельность в области свободных профессий или занимающиеся сельским или лесным хозяйством - их деятельность не является промыслом. В Германии действует свобода промысла. Это означает, что теоретически любой человек может заниматься любым промыслом. На практике, однако, эта свобода промысла имеет некоторые ограничения, поскольку для некоторых видов промысла должны быть соблюдены определенные требования.

Примеры промысла:

  • Продуктовый магазин или закусочная
  • Ремесленные предприятия, такие как столярная или портняжная мастерская
  • Услуги, такие как, например, парикмахеры, водители транспорта или страховые агенты

Важно: Вы должны зарегистрировать своё коммерческое предприятие (промысел) в Ведомстве по вопросам предпринимательской деятельности (Gewerbeamt). После этого вы получите от Ведомства по вопросам предпринимательской деятельности (Gewerbeamt) Лицензию на промысел (Gewerbeschein). За свою промысловую деятельность вы также должны платить налоги: промысловые налоги.

Промысловый налог

Если вы занимаетесь промыслом, т.е. владеете коммерческим предприятием, вы обязаны платить промысловый налог. Размер уплачиваемого вами налога зависит от того, где находится ваше предприятие, а также от размера вашей прибыли. Размер налога может варьироваться в зависимости от города/района. Однако, в случае низкой прибыли вы можете не платить промысловый налог.

Простое товарищество

Если вы начинаете свое дело совместно как минимум еще с одним человеком, автоматически возникает простое товарищество. Особых формальностей не требуется, достаточно устного соглашения между партнерами. Несмотря на это, партнерам рекомендуется заключить письменный договор. Для простого товарищества (GbR) уставный капитал не требуется, однако партнеры отвечают по всем обязательствам товарищества своим личным имуществом. Если вы регистрируетесь как предприятие малого бизнеса (Kleingewerbe), годовой оборот предприятия не должен превышать определенной максимальной суммы (2021 год: максимум 22 000 евро). Простое товарищество (GbR) не предусматривает обязанности ведения бухгалтерского учета.

Проценты по кредиту на приобретение основных средств

Это проценты по кредиту/займу, взятому для финансирования основных средств. Основные средства - это материальные объекты и имущество, которые в течение длительного периода времени используются предприятием в процессе производства продукции (выполнения работ, оказания услуг). Проценты по кредиту на приобретение основных средств могут быть вычтены из налогов как операционные затраты.

Псевдопредпринимательство

Псевдопредпринимательство означает, что вы являетесь самозанятым/предпринимателем только для видимости, на самом деле не являясь таковым. Вы не отвечаете всем критериям, установленным для самозанятых/предпринимателей.

Самозанятые лица/частные предприниматели - это лица, (i) не связанные указаниями и распоряжениямидругих лиц в части места, времени, предмета или содержания своих действий, (ii)  постоянно  работающиепо заказам нескольких клиентов и (iii) имеющие собственную бизнес-организацию, т.е., например, несущиепредпринимательские риски и действующие на рынке от лица  собственного предприятия. 

Если эти требования и правила не соблюдаются, говорят о так называемом "псевдопредпринимательстве". Зачастую факт псевдопредпринимательства имеет место, когда псевдопредприниматель имеет только одного постоянного клиента.

Важно: Псевдопредпринимательство запрещено в Германии и является наказуемым, как для самого псевдопредпринимателя, так и для его клиента.

Работа по найму

Работа по найму - это работа, при которой лицо заключает трудовой договор c предприятием-работодателем. Предприятие, с которым наемный работник состоит в трудовых отношениях, организует постановку работника на учет в кассе медицинского страхования и уплату налогов и взносов в фонд социального страхования. Взносы на медицинское страхование, налоги и отчисления в фонд социального страхования удерживаются без вашего участия из вашей заработной платы. По сравнению со многими другими странами мира, права наемных работников в Германии защищены особенно сильно. Эта защита является важной частью "социальной рыночной экономики", как называют экономическую систему в Германии. Существует защита от увольнения, оплата больничных листов и установленная законом пенсионная система. В трудовом договоре должен быть зафиксирован срок действия трудовых отношений наемного работника с работодателем. Трудовой договор также может быть заключен на неопределенный срок. Однако, никто не может дать вам гарантию длительных и надежных трудовых отношений. Даже в Германии они зависят от конъюнктурных, производственно-экономических и международных факторов и тенденций.

Разрешение на пребывание

Лицам, не являющимся гражданами стран-членов ЕС, а также прибывшим из Исландии, Лихтенштейна, Норвегии или Швейцарии,  для въезда и пребывания в Германии, как правило, требуется получение разрешения на пребывание (Aufenthaltstitel). Существует семь различных видов разрешений на пребывания: временный вид на жительство (Aufenthaltserlaubnis), голубая карта ЕС (Blaue Karte EU), карта ICT (ICT-Karte), мобильная карта ICT (Mobiler-ICT-Karte), разрешение на постоянное проживание в ЕС (Erlaubnis zum Daueraufenthalt-EU), бессрочный вид на жительство (Niederlassungserlaubnis) и виза. В то время как временный вид на жительство (Aufenthaltserlaubnis), голубая карта ЕС (Blaue Karte EU), карта ICT (ICT-Karte), мобильная карта ICT (Mobiler-ICT-Karte) и виза предусматривают ограниченное по времени пребывание в стране, разрешение на постоянное проживание в ЕС (Erlaubnis zum Daueraufenthalt-EU) и бессрочный вид на жительство (Niederlassungserlaubnis) не ограничивают сроки пребывания в стране. Перед въездом в Германию необходимо оформить национальную визу в соответствующем зарубежном представительстве Германии. Для того чтобы получить визу, вы должны отвечать условиям, необходимым для получения того типа разрешения на пребывание, которое вы хотите получить.

Разрешения

Для открытия некоторых видов бизнеса иногда требуется получение специальных разрешений от государственных органов и ведомств. Другими словами, обозначающими "разрешение", являются слова "согласование" или "одобрение".

Пара примеров:

  • Если вы хотите открыть ресторан, вам необходимо получить санитарное свидетельство (Gesundheitszeugnis) и лицензию на промысел (Gewerbeschein).
  • Для того, чтобы открыть ремесленное предприятие иногда необходимо иметь квалификацию мастера, а также лицензию на промысел (Gewerbeschein).
  • Если вы хотите открыть медицинскую практику, вам необходимо получить разрешение от врачебной палаты (Ärztekammer).

В интернете на сайтах федеральных земель можно найти информацию о том, какие разрешения необходимы для открытия соответствующего бизнеса. Информацию вы также можете получить в торгово-промышленных палатах, ремесленных палатах или у юристов.

Вы также можете воспользоваться нашей картой консультационных центров, и обратившись в один из них, узнать, требуются ли вам какие-либо разрешения. 

Разъездной промысел

Самостоятельная коммерческая деятельность считается разъездным промыслом при следующих условиях:

  • Деятельность самозанятого лица осуществляется за пределами постоянного места ведения бизнеса (рабочих помещений) или при отсутствии такового. Определение термина «место ведение бизнеса» дано в § 4, абз. 3, Положения о предпринимательской деятельности.
  • Лица, занимающиеся разъездным промыслом, осуществляют поиск своих клиентов и предлагают им свои услуги или товары, а не наоборот.

Для осуществления разъездного промысла необходимо подать заявление на получение карточки разъездного промысла (Reisegewerbekarte) в административный отдел муниципалитета (Ordnungsamt). Как правило, карточка разъездного промысла действительна на территории всей страны. При этом, объем деятельности, разрешенный в карточке разъездного промысла, может быть ограничен, либо она может быть выдана с ограничениями по срокам и связана с соблюдением определенных условий. В то время, как некоторые виды деятельности освобождены от обязанности получения карточки разъездного промысла, также существует ряд видов деятельности, которые не могут осуществляться в рамках разъездного промысла. Информацию по данной теме вы можете найти в разделе загрузок.

Расходы на автотранспорт

Автомобиль предпринимателя может быть отнесен либо к имуществу предприятия, либо к личному имуществу. Если автомобиль отнесен к имуществу предприятия, то связанные с ним расходы могут быть вычтены из налогов как операционные расходы предприятия. Если автомобиль одновременно используется для личных нужд, доля его использования для этих нужд определяется на основании журнала учета поездок или посредством применения 1%-правила. Если автомобиль отнесен к личному имуществу, то связанные с ним расходы не могут быть вычтены из налогооблагаемой базы. Однако, при этом вы можете получить компенсацию за использование собственного автомобиля для поездок на работу и с работы в размере 0,30 евро за каждый километр пробега, которые будут отнесены на операционные расходы предприятия.

Расходы на персонал

Расходы на персонал - это все затраты, понесенные работодателем в связи с приемом на работу сотрудников. Например, заработная плата, ежегодные специальные выплаты или взносы на социальное страхование.

Расчет превышения доходов над расходами

Расчет превышения доходов над расходами (сокр. EÜR) - это упрощенный способ определения прибыли для налогоплательщиков. В нем производится сопоставление и взаимозачет доходов и расходов. В итоге получается прибыль или убыток. Он является важной частью годовой налоговой декларации (годовой отчетности) предприятий и должен быть отправлен в налоговую инспекцию.

Регистрационные формальности

Если Вы хотите открыть собственное дело, вам необходимо предварительно зарегистрироваться/встать на учет в соответствующем учреждении, органе, ведомстве или палате. К кому вам нужно обратиться и каковы действующие правила и предписания, зависит от вашей профессии и типа вашего бизнеса: Врачи, например, должны регистрироваться во врачебной палате, предприниматели, осуществляющие свою деятельность в сфере промысловых профессий, должны встать на учет в Ведомстве по вопросам предпринимательской деятельности (Gewerbeamt)., а лица свободных профессий - в Налоговой инспекции (Finanzamt). В некоторых случаях также могут потребоваться соответствующие квалификации, согласования или разрешения. Все эти требования называются регистрационными формальностями.

Регламентированные профессии / нерегламентированные профессии

Для регламентированных профессий определенными нормативными актами установлено, какие квалификации необходимы для работы по соответствующей профессии. Соответствующую квалификацию необходимо подтвердить, например, путем сдачи экзамена. Примерами регламентированных профессий являются многие медицинские профессии или профессия учителя в государственной школе. Если у вас имеется иностранная квалификация (диплом), имеющая важность для планируемой вами предпринимательской деятельности, то вам следует знать следующее: Работать по регламентированным профессиям в Германии разрешается только в том случае, если иностранная квалификация (диплом) равноценна соответствующей немецкой профессии. Для этого предусмотрена процедура официального признания иностранных квалификаций. Это означает, что вы должны обратиться в компетентный орган за признанием вашей иностранной квалификации. Информацию по данному вопросу можно найти на сайте  www.anerkennung-in-deutschland.de.

Рекламные материалы

Рекламные материалы - это средства выражения, с помощью которых вы обращаетесь к определенной целевой группе или общественности. Рекламные материалы особенно важны для привлечения новых клиентов.

К классическим средствам рекламы, например, относятся:

  • Объявления в газетах, флайеры, плакаты, рекламные материалы, рассылаемые по почте
  • Реклама в Интернете, рассылки по электронной почте, ваша домашняя страница, QR-коды, социальные сети
  • Подарочная продукция, такая как шариковые ручки, зажигалки или пакеты с логотипом вашей компании

Ремесленная палата

Ремесленная палата - это учреждение для ремесленников. Она представляет и защищает интересы ремесленников, предлагает консультации по технологическим и коммерческим вопросам и обеспечивает им поддержку, предоставляя многочисленные виды услуг в любых экономических ситуациях. Если вы хотите открыть ремесленное предприятие, вы должны зарегистрировать его в Ремесленной палате. Список всех ремесленных палат на территории Германии можно найти здесь: www.handwerkskammer.de.

Самозанятость/Предпринимательская деятельность

Самозанятость/предпринимательская деятельность означает самостоятельную трудовую деятельность без вступления в отношения найма с работодателем. Самозанятые/предприниматели работают самостоятельно, на свой риск и для разных клиентов. Существует три типа самозанятых/предпринимателей: лица свободных профессий, предприниматели оседлого промысла и предприниматели разъездного промысла.

Свобода промысла

Любой человек имеет право  заниматься самостоятельным промыслом / коммерческой деятельностью, если это не нарушает действующее законодательство и не связано с юридическими ограничениями. Возможность свободной предпринимательской деятельности, связанная со свободой промысла, является неотъемлемым элементом рыночной экономики. В Германии свобода промысла гарантирована статьей 12 Основного закона и подробно регламентируется Законом о предпринимательской деятельности.

Свободные профессии / Фриланс

К "свободным профессиям" относится осуществляемая в частном порядке научная, художественная, литературная или учебно-педагогическая деятельность. При этом лица свободных профессий обычно предлагают чисто услуги, что отличает их от других частных предпринимателей, занимающихся торговой или производственной деятельностью. Как правило, лица свободных профессий должны иметь оконченное высшее или специальное образование. Налогообложение лиц свободных профессий также имеет свои особенности: их деятельность не облагается промысловым налогом. В отношении лиц свободных профессий также применяется упрощенный порядок подачи сведений о доходах в налоговую инспекцию для ежегодной налоговой декларации - как правило, достаточно отчета о прибылях и убытках. Относится ли ваша деятельность к свободным профессиям, решает соответствующая налоговая инспекция, в которой вы также регистрируете свой бизнес - в отличие от предпринимателей, занимающихся промысловой деятельностью, которые должны регистрироваться в Ведомстве по вопросам предпринимательской деятельности (Gewerbeamt).

Сеть

Сетью называются контакты или социальное взаимодействие между вами и другими людьми, группами, организациями или предприятиями. В частности, для вас могут быть важны контакты с другими самозанятыми и предпринимателями для обмена информацией и получения советов по ведению бизнеса. Существуют также специальные сети для начинающих предпринимателей, которые могут обеспечить вам поддержку советом, информацией, коучингом, контактами или обменом опытом.

Доступные сети для предпринимателей в вашем регионе указаны здесь: www.gruenderinnenportal.de/bga_ifex/Netzwerke/index.php.

Служба занятости / Федеральное агентство занятости

Федеральное агентство занятости (в просторечии называемое также "Служба занятости" или "Биржа труда"), наряду с трудоустройством и содействием рынку труда, отвечает, помимо прочего, за регулирование и выплату финансовых пособий для безработных - пособий по безработице. Обратившись в свою службу занятости, безработные также могут получить необходимую информацию и консультации по вопросам самозанятости и открытия собственного бизнеса. При определенных условиях вы также можете подать заявку на получение субсидии на открытие собственного дела (Gründungszuschuss).

Собственный капитал

Собственный капитал - это капитал, который принадлежит владельцу или учредителям/участникам компании. Собственный капитал необходим для финансирования первоначальных инвестиций при учреждении компании. Помимо денежных средств, к "собственному капиталу" также могут относиться и имущественные ценности. Например, компьютер, который принадлежит вам и нужен вам для вашего бизнеса, является частью вашего собственного капитала.

Социальная касса работников искусства

Социальная касса работников искусства (KSK) предоставляет свободным художникам, публицистам и музыкантам доступ к обязательному медицинскому страхованию, страхованию на случай потребности в уходе и пенсионному страхованию. В отличие от добровольно застрахованных самозанятых лиц / предпринимателей, работники искусства платят только половину положенных взносов. Другая половина взносов на социальное страхование финансируется KSK за счет субсидий федерального правительства и налогов, уплачиваемых компаниями, пользующимися художественными и издательскими услугами. Размер ежемесячного взноса, который застрахованные лица платят в KSK, зависит от суммы их трудового дохода.

Важно: Для работников искусства действует обязанность страхования в KSK, т.е. они обязаны зарегистрироваться в KSK.

Социальная общность с едиными потребностями

Центр занятости рассматривает всех лиц, проживающих совместно в одном домашнем хозяйстве (в одной квартире) и образующих единую экономическую общность "социальной общностью с едиными потребностями". Доходы людей, образующих эту единую общность, суммируются и сравниваются с расходами (потребностями) на проживание.

Социальная тайна

В Германии действует Кодекс социального права, состоящий из 12 книг. В первой книге Кодекса социального права изложены основные социальные правила и нормы. Одно из таких важных правил гласит, что каждый человек имеет право на то, чтобы его персональные данные, такие как: имя, дата рождения, адрес, почтовый адрес, адрес электронной почты, номер медицинской страховки, номер телефона, не использовались и не раскрывались другим лицам без его разрешения. Поэтому в этом случае говорят о так называемой «социальной тайне». Государственные учреждения, такие как Центр занятости, также обязаны хранить ее.

Специалист

Специалист - это лицо, имеющее законченное профессиональное образование. Например, коммерческое, ремесленное или техническое профессиональное либо высшее образование.

Срок действия положительного решения/одобрения

После того, как вы подадите заявление в соответствующее государственное учреждение (например, в центр занятости или агентство по трудоустройству), по результатам его рассмотрения вам будет дан письменный ответ. Если этот ответ будет положительным, он называется «одобрение», если отрицательным - «отказ». Положительное решение/одобрение, как правило, имеет ограниченный срок действия (Срок действия положительного решения / одобрения).

Страны, не входящие в Есr

Это страны, не входящие в состав Европейского Союза.

Страны Ес

Это страны, входящие в состав Европейского Союза (ЕС). В настоящее время (июнь 2021 года) в состав ЕС входят следующие 27 стран: Австрия, Бельгия, Болгария, Хорватия, Кипр, Чешская Республика, Дания, Эстония, Финляндия, Франция, Германия, Греция, Венгрия, Ирландия, Италия, Латвия, Литва, Люксембург, Мальта, Нидерланды, Польша, Португалия, Румыния, Словакия, Словения, Испания и Швеция.

Страхование

С помощью страховки вы можете получить денежную выплату в случае ущерба, болезни или несчастного случая. Страховка предусматривает выплату взносов страховой компании, а в случае возникновения страхового случая - получение компенсации в размере понесенного ущерба.

Важно: Самозанятые и предприниматели должны сами позаботиться о своем страховании.

Страхование на случай потери профессиональной трудоспособности

В случае, если вы вследствие болезни или несчастного случая утратили возможность осуществлять свою профессиональную деятельность на протяжении длительного времени или на постоянной основе, страхование на случай потери профессиональной трудоспособности может обеспечить вам необходимую финансовую защиту.

Пример: У пекаря внезапно развилась аллергия на муку/мучную пыль, в результате чего он более не может работать пекарем. Страховая компания будет выплачивать пекарю оговоренную в договоре сумму в течение определенного периода времени. Сумма и продолжительность выплат устанавливаются в индивидуальном порядке.

Страхование предприятия/профессиональных рисков

Учредители должны подумать, какие виды страхования профессиональной деятельности целесообразны для их бизнеса или предприятия. Цель состоит в выявлении специфических для предприятия рисков и обеспечении защиты последнего от этих рисков с помощью соответствующего страхования. Это позволит защитить предприятие от (финансовых) ущербов, которые могут возникнуть, например, в результате действий других людей, в результате собственных действий или непредвиденных событий. В случае пожара на вашем предприятии, например, вы сможете получить компенсацию по полису страхования от пожара, а в случае выхода из строя оборудования - по полису страхования производственного и технологического оборудования.

Страховка по оплате дней нетрудоспособности

Страховка по оплате дней нетрудоспособности - это частное страхование от потери заработка, которая может защитить вас от потери дохода в случае утраты трудоспособности из-за болезни или несчастного случая. Данная страховка является разновидностью добровольного дополнительного страхования, которая может компенсировать или уменьшить возможную потерю дохода в случае нетрудоспособности за счет выплат пособия по нетрудоспособности.

Для кого может быть важна такая страховка? Прежде всего для лиц свободных профессий и самозанятых лиц, застрахованных на случай болезни в частном порядке или добровольно в рамках обязательного медицинского страхования без права получение пособия по болезни. Пособие по болезни, однако, выплачивается не с момента наступления страхового случая, а только после так называемого "периода ожидания". Для самозанятых лиц это время может быть сокращено до 4 дней.

Субсидии

Субсидия - это финансовая помощь от государства, которая может иметь форму, например, займа на льготных условиях, поручительства, гарантии или участия.

Субсидии

Субсидии - это, как правило, целевые выплаты или дотации, получаемые от государственных учреждений/ведомств для поддержки вашей предпринимательской деятельности / самозанятости.

Субсидии на компенсацию расходов по заработной плате

При приеме на работу в свою компанию сотрудника, вы как работодатель должны платить этому человеку деньги, т.е. заработную плату. Некоторым людям труднее найти работу, например, тем, кто долгое время был безработным или долго болел. Если вы принимаете на работу такого сотрудника, вы можете подать в своем агентстве по трудоустройству или центре занятости заявление на получение субсидии на компенсацию расходов по заработной плате.

Субсидия

Субсидия, также именуемая финансовой помощью, - это капитал, предоставляемый вам в виде грантов, кредитов или займов. Субсидии на открытие собственного дела можно получить от государства, федеральных земель, а также городов и муниципалитетов.

Субсидия на открытие собственного дела

Безработные лица, являющиеся получателями пособия по безработице и желающие открыть собственное дело, могут обратиться в Федеральное агентство занятости за получением субсидии на открытие собственного дела (Gründungszuschuss). На первоначальном этапе выплата субсидии рассчитана на 6 месяцев, и выплачивается дополнительно к пособию по безработице в размере 300 евро. После окончания этого периода вы можете продолжить получать 300 евро в течение следующих 9 месяцев, если вы докажете, что являетесь самозанятым/частным предпринимателем по основному роду деятельности.. Условиями для получения выплат является следующее:

  • вы являетесь самозанятым/частным предпринимателем по основному роду деятельности и таким образом прекратили статус безработного,
  • вы имеете право на получение пособия по безработице в течение ещё не менее 150 дней и
  • получили экспертное заключение, подтверждающее серьезность и реализуемость ваших намерений и вашей бизнес-модели и удостоверяющее наличие хороших шансов и долгосрочного успеха при открытии собственного дела. Особую важность здесь приобретает наличие продуманного и проработанного бизнес-плана.

Важно: Права требования по данной субсидии нет ; вам следует обратиться за консультациями на максимально раннем этапе.

Товарно-материальные запасы

Товарно-материальные запасы - это запасы нереализованных товаров и продукции в стоимостном выражении. Их учет осуществляется в определенный момент времени на основе закупочных цен. Проверка (аудит) товарно-материальных запасов важна, поскольку они зачастую оказывают прямое влияние на баланс компании. Слишком большой объем товарно-материальных запасов приводит к увеличению расходов на содержание складских запасов.

Торговый реестр

Все коммерческие предприятия подлежат регистрации в торговом реестре (Handelsregister), за исключением мелких предпринимателей, простых товариществ (GbR) и индивидуальных предпринимателей свободных профессий и фрилансеров. При этом, последние могут зарегистрироваться там добровольно. Торговый реестр - это публичный регистр, содержащий информацию о местонахождении, виде деятельности, филиалах, организационно-правовой форме и капитале предприятия. Торговые реестры находятся в введении участковых судов, которые предоставляют доступ к содержащейся в них информации всем желающим на бесплатной основе. Через торговый регистр вы можете навести справки о зарегистрированных компаниях. Это может быть особенно важно при заключении договоров и сотрудничества с другими компаниями и позволит вам получить информацию о будущем партнере (партнерах) до начала сотрудничества. В то же время, вы можете убедить своих будущих партнеров в своей деятельности, предоставив им ссылку на сведения о вашем предприятии в торговом реестре.

Уведомление о положительном решении

После того, как вы подадите заявление в соответствующее государственное учреждение (например, в центр занятости или агентство по трудоустройству), по результатам его рассмотрения вам будет дан письменный ответ. Этот письменный ответ на канцелярском языке называется "уведомлением“. Если ответ будет положительным, вы получите уведомление о положительном решении, если отрицательным - уведомление об отказе.

Учредительный договор

Учредительный договор регламентирует задачи и обязанности руководства и учредителей (партнеров), определяет представительские полномочия руководства и устанавливает порядок выплаты и распределения прибыли. У хозяйственных обществ некоторые положения учредительного договора жестко установлены законодательством, и он должен быть заверен нотариусом. Если вам нужен учредительный договор, лучше всего предварительно проконсультироваться с юристом.

Учредительские расходы

Если вы собираетесь открыть собственное дело, как правило, вы не сможете сразу приступить к работе. До этого вам еще может понадобиться получить специальные согласования, разрешения или зарегистрироваться в соответствующих органах и ведомствах, что, как правило, сопряжено с денежными расходами.

Пример: Вы хотите открыть свой бизнес. Для этого вы сначала должны зарегистрировать свое предприятие. Процесс регистрации сопряжен с финансовыми затратами. Если вы также хотите или обязаны зарегистрировать своё предприятие в торговом реестре, вам потребуется нотариальное заверение. Кроме того, вам также придется оплатить судебный сбор за регистрацию в торговом реестре.

Фонд страхования работников горнодобывающей промышленности

Фонд страхования работников горнодобывающей промышленности отвечает за управление и администрирование минимальной трудовой занятостью (мини-работа) в Германии и собирает все взносы от предприятий для малозанятых граждан.

Экспертное заключение

См. Заключение о жизнеспособности проекта.