Podatki

Podatki w Niemczech

Zaraz po rozpoczęciu działalności gospodarczej do gry wkracza urząd skarbowy: żąda podatków. Aby prawidłowo obliczyć podatki, należy zarejestrować działalność gospodarczą w księgach rachunkowych i ujawnić ją w zeznaniu podatkowym. Złożenie tego zwrotu wyłącznie w formie cyfrowej wiąże się z terminami, a zapłata z terminami. Jeśli się spóźnisz, grożą Ci kary i grzywny za opóźnienia w płatnościach. Jeśli chodzi o podatki, firmy w Niemczech nie mogą obejść się bez doradztwa. Dlatego odpowiednio wcześnie zasięgnij porady podatkowej i uwzględnij płatności podatkowe oraz koszty doradztwa w swoim planowaniu finansowym.

Zasadniczo w Niemczech istnieją dwa różne rodzaje podatków: bezpośrednie i pośrednie. Podatki bezpośrednie są nakładane na zysk z działalności, który w przybliżeniu jest obliczany jako różnica między przychodami a wydatkami z działalności gospodarczej. W Niemczech istnieje kilka podatków bezpośrednich. Z kolei podatki pośrednie są pobierane przy każdej sprzedaży towarów lub usług i są już wliczone w cenę zakupu. Ale i tu są różne przepisy i nie zawsze mają taką samą stawkę podatkową.

Podatki bezpośrednie

Aby obliczyć zysk, od którego musisz zapłacić podatki bezpośrednie, takie jak podatek dochodowy, od dochodu odejmij wydatki na działalność gospodarczą. Ponieważ w fazie rozruchu masz wiele wydatków, powinieneś zbierać na nie wszystkie faktury i paragony, aby móc się o nie ubiegać w urzędzie skarbowym przy pierwszym zeznaniu podatkowym. Wydatki na środki trwałe zazwyczaj nie mogą być odliczane bezpośrednio w całości, ale są dzielone na kilka lat.

Poniżej przedstawiamy przegląd najważniejszych podatków bezpośrednich w Niemczech:

Podatek ten płacisz jako osoba prowadząca działalność gospodarczą oraz jako wspólnik spółki osobowej. Stawka podatku zależy od wysokości Twojego dochodu (od 14 procent do 45 procent).

Podatek dochodowy od osób prawnych to podatek pobierany od dochodów osób prawnych, na przykład korporacji. Stawka podatku dochodowego od osób prawnych wynosi jednolite 15 proc.

Podatek od handlu musi zapłacić każdy, kto zarejestrował działalność gospodarczą. Freelancerzy są zwolnieni z opłat. Podatek od handlu pobierany jest przez gminę, w której zlokalizowałeś swoją działalność i wynosi w zależności od gminy od 7 do 17 procent. Podatek od handlu musi być płacony obok podatku dochodowego lub podatku od osób prawnych, ale może być częściowo odliczony od podatku dochodowego.

Podatek od wynagrodzeń to zaliczka na podatek dochodowy dla pracowników. Jako przedsiębiorstwo musisz potrącić podatek od wynagrodzeń i podatek solidarnościowy z wynagrodzeń swoich pracowników i wpłacić go bezpośrednio do urzędu skarbowego.

Podatki pośrednie

W przeciwieństwie do podatków bezpośrednich, podatki pośrednie są już zawarte w cenie zakupu towaru. Najważniejszym podatkiem pośrednim jest VAT, który jest pobierany od razu przy sprzedaży towarów lub usług. Oprócz podatku VAT istnieją inne podatki pośrednie, takie jak podatek od tytoniu dla papierosów, podatek od olejów mineralnych dla benzyny, podatek energetyczny, podatek od energii elektrycznej, podatek od piwa czy podatek od wyrobów spirytusowych.

Ponieważ dla większości osób prowadzących własną działalność gospodarczą istotny jest tylko podatek VAT, wyjaśniliśmy go bardziej szczegółowo:

Podatek VAT jest pobierany przy sprzedaży towarów lub usług. Obecnie podatek obrotowy (zwany również podatkiem od wartości dodanej) w Niemczech wynosi 19 procent, dla niektórych towarów i usług wynosi 7 procent, a niektóre usługi są całkowicie zwolnione z podatku obrotowego. Jako przedsiębiorca wykazujesz ten podatek na swoich fakturach i płacisz go bezpośrednio do właściwego urzędu skarbowego. Z drugiej strony, możesz otrzymać zwrot podatku VAT, który zapłaciłeś za zakupy lub usługi, od organów podatkowych jako tzw. podatek naliczony. Upewnij się, że wszystkie otrzymane faktury są formalnie poprawne, w przeciwnym razie podatek naliczony nie zostanie Ci zwrócony.

Do pewnego limitu obrotów - 22.000 euro w poprzednim roku kalendarzowym i prawdopodobnie nie więcej niż 50.000 euro w roku bieżącym - nie pobiera się podatku obrotowego na podstawie tzw. „rozporządzenia o małych przedsiębiorstwach". W zamian jednak przedsiębiorcy ci nie mogą żądać od urzędu skarbowego podatku naliczonego za usługi świadczone przez innych przedsiębiorców. Ta regulacja jest często opłacalna dla osób rozpoczynających działalność w niepełnym wymiarze godzin.

Doradztwo podatkowe dla wszystkich przypadków

Z pewnością już podczas procesu zakładania firmy zajmowałeś się szczegółowo podatkami. Temat pozostaje wymagający przez cały czas. Zwyczajowo i celowo należy skorzystać z porady doradcy podatkowego. W ten sposób jesteś po bezpiecznej stronie. Przecież powyżej pewnego obrotu, przy rozbudowanej lub skomplikowanej działalności gospodarczej, księgowość jest trudna do opanowania bez pomocy z zewnątrz. Doradca podatkowy może również załatwić za Ciebie wiele spraw, w tym rozliczanie płac, deklaracje podatkowe o zaliczkach na podatek obrotowy, księgowość finansowo-płacową, roczne sprawozdania finansowe i prywatne rozliczenia podatkowe. Nie przekazuj jednak całej odpowiedzialności swojemu doradcy podatkowemu. Załatwiaj wielokrotnie swoje sprawy podatkowe. Dobrze wiedzieć: co do zasady, koszty doradztwa podatkowego można odliczyć od podatku. Więcej informacji znajdziesz w Gründerzeiten 09: Podatki.

Starannie opracowaliśmy i sprawdziliśmy informacje zawarte na tej stronie. Jednak ze względu na często zmieniające się okoliczności nie możemy zagwarantować dokładności i kompletności wszystkich treści. W szczególności strona ta nie zastępuje profesjonalnej porady: w przypadku pytań dotyczących konkretnego przypadku należy skontaktować się z księgowym i/lub doradcą podatkowym.