Налоги
Налоги в Германии
Как только вы откроете свой бизнес, «в игру вступает» налоговая служба: Она требует уплаты налогов. Для правильного расчета налогов вы должны вести учет своих хозяйственных операций и указывать их в своей налоговой декларации. Подача декларации (осуществляется исключительно в цифровой форме) и оплата налогов должны производиться исключительно в установленные сроки. В случае просрочки взимаются пени и штрафы. Едва ли хоть одно предприятие в Германии обходится без услуг налоговых консультантов. Поэтому заблаговременно определитесь с выбором налогового консультанта и учтите налоговые платежи и расходы на налоговые консультации в своем финансовом плане.
В Германии существует два основных вида налогов: прямые и косвенные. Прямые налоги взимаются с прибыли от вашей деятельности, которая рассчитывается как разница между доходами и расходами от вашей хозяйственной деятельности. В Германии существует несколько прямых налогов. Косвенные же налоги взимаются с каждой продажи товаров или услуг и уже включены в его/её цену. Здесь, однако, также применяются различные правила и регламенты, которые не всегда устанавливают одинаковую налоговую ставку.
Прямые налоги
Чтобы рассчитать прибыль, с которой вы должны платить прямые налоги, такие как подоходный налог, вычтите ваши операционные расходы из вашего дохода. Поскольку на начальном этапе у вас будет много расходов, вам следует собирать все счета и квитанции, чтобы предъявить их налоговой инспекции при подаче вашей первой налоговой декларации. Расходы на имущество длительного пользования обычно не могут быть вычтены сразу в полном объеме, а распределяются на несколько лет.
Ниже представлены наиболее важные прямые налоги, действующие в Германии:
Каждый, кто занимаетесь промыслом, т.е. владеет коммерческим предприятием, обязан платить промысловый налог. Лица свободных профессий / фрилансеры освобождены от данного вида налога. Промысловый налог взимается муниципалитетом, в котором находится ваше предприятие, и составляет от 7 до 17 процентов, в зависимости от муниципалитета. Промысловый налог подлежит уплате дополнительно к подоходному налогу или налогу на прибыль юридических лиц, но может быть частично зачтен в счет подоходного налога.
Косвенные налоги
В отличие от прямых налогов, косвенные налоги - это налоги на товары и услуги, которые производитель платит не напрямую, а включает в цену товара/услуги. Наиболее важным косвенным налогом являетсяналог на добавленную стоимость, который взимается с продажи товаров или услуг. В дополнение к налогу на добавленную стоимость существуют другие косвенные налоги, такие как налог на табачные изделия (при продаже сигарет), налог на минеральные масла (при продаже бензина), налог на энергоносители, налог на электроэнергию или налог на пиво или спиртные напитки.
Поскольку для большинства лиц, занимающихся индивидуальной предпринимательской и трудовой деятельностью, важен только налог на добавленную стоимость, мы остановимся на нём поподробней:
Налог на добавленную стоимость взимается с продажи товаров или услуг. В настоящее время ставка налога на добавленную стоимость (НДС) в Германии составляет 19 процентов; для определенных товаров и услуг он составляет 7 процентов, а некоторые виды услуг полностью освобождены от НДС. Как предприниматель, вы указываете этот налог в своих счетах-фактурах и отчисляете его непосредственно в соответствующую налоговую инспекцию. И наоборот, вы можете получить от налогового органа возмещение НДС, уплаченного вами за покупки или услуги, в качестве так называемого входящего НДС (Vorsteuer). Убедитесь, что все полученные вами счета-фактуры оформлены в строгом соответствие с формальными требованиями, иначе вы не получите возмещения входящего НДС.
До определенного уровня оборота (22 000 евро за предшествующий календарный год и, предположительно, 50 000 евро за текущий год) налог на добавленную стоимость не взимается в соответствии с так называемым "Положением о малом предпринимательстве". Однако, в свою очередь, эти предприниматели не могут требовать от налоговой службы возмещения входящего НДС за товары и услуги, приобретенные у других предпринимателей. Такая схема часто имеет смысл для начинающих предпринимателей с неполной занятостью.
Налоговый консультант на всякий случай
Наверняка, вы уже имели дело с темой налогообложения в процессе организации и регистрации вашего бизнеса. Данная тема не утрачивает свою актуальность на протяжении всей деятельности вашего предприятия. Рекомендованной и общепринятой практикой является использование услуг налогового консультанта. Таким образом вы сможете обезопасить себя и свой бизнес. Поскольку, начиная с определенного размера оборота, и при наличии обширной или сложной хозяйственной деятельности, справиться с бухгалтерским учетом без посторонней помощи практически не представляется возможным. Налоговый консультант также может избавить вас от части работы, например, выполняя за вас расчет заработной платы, оформляя ежемесячные декларации по НДС, ведя финансовый учет и расчет заработной платы, составляя годовую финансовую отчетность и частные налоговые декларации. При этом, однако, не делегируйте всю ответственность своему налоговому консультанту. Всегда сами разбирайтесь со своими налоговыми вопросами. Полезно знать: Расходы на консультации по вопросам налогообложения, как правило, можно вычесть из своей налогооблагаемой базы. Дополнительную информацию можно найти в тематическом выпуске GründerZeiten: Налоги.
Мы тщательно собрали и проверили информацию, приведенную на этой странице. Однако, в связи с часто меняющимися исходными условиями мы не можем гарантировать точность и полноту приведенной информации. Таким образом, информация, приведенная на данной странице, не может заменить профессиональные консультации. Если у вас есть вопросы по вашему конкретному случаю, обратитесь к бухгалтеру и/или налоговому консультанту.
